Luận văn Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk

pdf

122 trang phuongnguyen 2760

Download

Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Luận văn Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

luan_van_han_che_rui_ro_tin_dung_tai_ngan_hang_nnptnt_viet_n.pdf

Nội dung text: Luận văn Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN&PTNT Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk

Tr−êng ®¹i häc kinh tÕ quèc d©n NGUYN TH HI YN H¹N CHÕ RñI RO TÝN DôNG T¹I NG¢N HµNG NN&PTNT VIÖT NAM CHI NH¸NH §¾KL¾K Chuyªn ngnh: KINH TÕ TI CHÝNH NG¢N HNG NGƯI HƯNG DN KHOA H C: TS. PHAN HU NGH Hµ Néi - 2011
LI CAM ĐOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cu ca riêng tôi, do tôi trc tip làm dưi s hưng dn ca TS. Phan Hu Ngh. Các s liu, kt qu trong lun văn là trung thc, xut phát t thc t ca Agribank ĐkLk. Tác gi lun văn Nguyn Th Hi Yn
MC LC LI CAM ĐOAN DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC BNG BIU TÓM TT LUN VĂN PHN M ĐU 1 CHƯƠNG 1: CƠ S LÝ LUN V HN CH RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THƯƠNG MI 4 1.1. Hot ñng tín dng ca ngân hàng thương mi 4 1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng 4 1.1.2. Các hình thc tín dng ngân hàng 4 1.1.3. Các nguyên tc ca tín dng ngân hàng 7 1.1.4. Chính sách tín dng 7 1.1.5. Quy trình tín dng 11 1.2. Hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng thương mi 14 1.2.1. Khái nim và bn cht ri ro tín dng 14 1.2.2. Ni dung hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng thương mi 24 1.3. Nhân t nh hưng ñn ri ro tín dng 36 1.3.1. V phía ngân hàng 36 1.3.2. V phía khách hàng 39 1.3.3. Các nhân t khác 41 CHƯƠNG 2: THC TRNG HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM CHI NHÁNH ĐKLK 44 2.1. Khái quát v ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk 44 2.1.1. Tình hình chung v kinh t xã hi ĐkLk liên quan ñn hot ñng ngân hàng trên ña bàn 44 2.1.2. S hình thành và phát trin ca Agribank ĐkLk 48 2.1.3. Hot ñng chung ca chi nhánh 52 2.2. Thc trng hn ch ri ro tín dng ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh Đklk 56 2.2.1. N quá hn 56
2.2.2. T l dư n có tài sn ñm bo 62 2.2.3. Tình hình n xu 63 2.2.4. H s ri ro tín dng 65 2.2.5. Chm ñim tín dng và xp hng khách hàng 66 2.2.6. Tình hình trích lp và s dng d phòng ri ro tín dng 67 2.3. Đánh giá các bin pháp hn ch ri ro tín dng ti chi nhánh 70 2.3.1. Kt qu ñt ñưc 70 2.3.2. Hn ch và nguyên nhân 71 CHƯƠNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM CHI NHÁNH ĐKLK 75 3.1. Đnh hưng hot ñng tín dng ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk 75 3.1.1. Mc tiêu tng quát 75 3.1.2. Mc tiêu c th 76 3.2. Gii pháp hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk 76 3.2.1. Tăng cưng giám sát và qun lý tin cho vay sau gii ngân 77 3.2.2. Hoàn thin hơn na quy trình tín dng 77 3.2.3. Tăng cưng công tác qun lý n và x lý n quá hn 79 3.2.4. Thc hin bo him tín dng 82 3.2.5. Ngân hàng tăng cưng cho vay tm tr cà phê 82 3.2.6. Tăng cưng kênh thông tin gia Ngân hàng và khách hàng 83 3.2.7. B sung và nâng cao trình ñ ngun nhân lc 84 3.2.8. Thit lp mô hình qun tr ri ro ca chi nhánh 85 3.2.9. Mt s gii pháp khác 85 3.3. Kin ngh 86 3.3.1. Đi vi Chính ph 86 3.3.2. Đi vi Ngân hàng nhà nưc tnh ĐkLk 86 3.3.3. Đi vi Ngân hàng NN & PTNT Vit Nam 87 3.3.4. Đi vi chính quyn ña phương tnh Đk Lk 88 KT LUN 89 DANH MC TÀI LIU THAM KHO 91 PH LC
DANH MC CÁC T VIT TT Agribank: Ngân hàng NN&PTNT CBCNV: Cán b công nhân viên CSXH: Chính sách xã hi DNNN: Doanh nghip nhà nưc DPRR: D phòng ri ro NHNN: Ngân hàng nhà nưc NHTM: Ngân hàng thương mi NQH: N quá hn QĐ: Quyt ñnh RRTD: Ri ro tín dng TCTD: T chc tín dng TSĐB: Tài sn ñm bo UBND: y ban nhân dân VCSH: Vn ch s hu XLRR: X lý ri ro
DANH MC BNG BIU Bng 1.1 : Bng ñim s tín dng tiêu dùng 27 Bng 2.1 : Th phn tín dng ca các TCTD trên ña bàn tnh ĐkLk 47 Bng 2.2 : Tình hình ñi ngũ cán b nhân viên ca chi nhánh 49 Bng 2.3 : Mng lưi hot ñng ca chi nhánh 50 Bng 2.4 : Kt qu hot ñng kinh doanh ca chi nhánh 52 Bng 2.5 : Tình hình tín dng ti Agribank Đk Lk 53 Bng 2.6 : Tình hình n quá hn 57 Bng 2.7 : Din bin n quá hn theo nhóm 58 Bng 2.8 : Din bin n quá hn theo thành phn kinh t 59 Bng 2.9 : Din bin dư n quá hn theo ngành kinh t 61 Bng 2.10 : Tình hình n xu ti Agribank ĐkLk 64 Bng 2.11 : H s ri ro tín dng ca chi nhánh 65 Bng 2.12 : Bng xp hng các doanh nghip 66 Bng 2.13 : Tình hình trích lp d phòng ri ro 67 Bng 2.14 : Tình hình s dng d phòng ri ro 69 DANH MC BIU Biu ñ 2.1 : Tình hình tín dng ti chi nhánh 54 Biu ñ 2.2 : Tình hình n quá hn ti chi nhánh 57 Biu ñ 2.3 : Cơ cu n quá hn theo thành phn kinh t 60 Biu ñ 2.4 : Cơ cu dư n theo bin pháp bo ñm tin vay 63 Biu ñ 2.5 : T l n xu ca chi nhánh 64 Biu ñ 2.6 : Tình hình trích lp d phòng ca chi nhánh 68
Tr−êng ®¹i häc kinh tÕ quèc d©n NGUYN TH HI YN H¹N CHÕ RñI RO TÝN DôNG T¹I NG¢N HµNG NN&PTNT VIÖT NAM CHI NH¸NH §¾KL¾K Chuyªn ngnh: KINH TÕ TI CHÝNH NG¢N HNG Hµ Néi - 2011
i TÓM TT LUN VĂN Trong xu th hi nhp kinh t quc t hin nay, Vit Nam ñang có nhng bưc t khng ñnh mình trong bi cnh hi nhp, có c nhng cơ hi mi và c nhng thách thc ñy cam go không ch ñi vi mt quc gia, mà trong hot ñng ca doanh nghip cũng th, và trong ñó hot ñng ca các ngân hàng thương mi cũng nm trong bi cnh ñó. Điu ñó nh hưng ñn tt c các mt hot ñng sn xut kinh doanh ca mt doanh nghip và cũng nh hưng ñn NHTM, trong ñó hot ñng tín dng là chu nh hưng rõ nht vì ñi vi ngân hàng thương mi thì nghip v tín dng là nghip v rt quan trng và to ra ngun li nhun ch yu cho ngân hàng. Song ri ro t nghip v tín dng là rt ln, nó có th xy ra bt kỳ lúc nào và gây nên hu qu rt nghiêm trng, có th ñưa ngân hàng ñn ch phá sn, s phá sn ca ngân hàng không ch gây nh hưng ñn h thng ngân hàng mà còn ti c toàn b ñi sng kinh t, chính tr, xã hi. Vì vy ñòi hi ngân hàng phi tìm hiu, ñánh giá nhng ri ro trong hot ñng tín dng ñ tìm ra các bin pháp phòng nga và hn ch ri ro trong kinh doanh ngân hàng. Nhn thc ñưc tm quan trng ca vic hn ch ri ro tín dng ñi vi hot ñng ca h thng ngân hàng thương mi, mong mun ñưc ñóng góp phn nào cho hot ñng tín dng ca Ngân hàng NN&PTNT Vit Nam nói chung và Ngân hàng NN&PTNT Vit Nam chi nhánh ĐkLk nói riêng, em quyt ñnh chn ñ tài: " Hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk" làm lun văn ca mình. Mc tiêu nghiên cu ca lun văn là h thng hoá cơ s lý lun v hn ch ri ro tín dng trong các ngân hàng thương mi ti Vit Nam, trên cơ s ñó ñánh giá thc trng ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk.T ñó tác gi ñưa ra mt s gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk.
ii CHƯƠNG 1 CƠ S LÝ LUN V HN CH RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THƯƠNG MI 1.1. Hot ñng tín dng ca ngân hàng thương mi Theo Lut các TCTD s 47/2010/QH12: “Cp tín dng là vic TCTD tho thun ñ khách hàng s dng mt khon tin vi nguyên tc có hoàn tr bng các nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bo lãnh ngân hàng và các nghip v khác”. Và tín dng ngân hàng là nhng quan h tín dng mà trong ñó có ít nht mt ch th tham gia vào quan h tín dng ñó là ngân hàng. 1.2. Hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng thương mi Đi vi mi hot ñng kinh doanh thì luôn tim n ri ro bên trong nó, ri ro và kinh doanh là hai mt ñi lp nhau trong mt th thng nht ca quá trình kinh doanh, chúng luôn tn ti và mâu thun vi nhau. RRTD là loi ri ro ln nht, phc tp nht và ñang din ra mc ñáng quan tâm trong hot ñng kinh doanh ca bt kỳ mt ngân hàng nào. Khi RRTD xy ra, nó gây nh hưng rt ln không ch cho ngân hàng mà còn cho khách hàng ca ngân hàng cũng như nn kinh t. Như vy, có th nói ri ro trong tín dng là mt tt yu khách quan trong hot ñng ca các Ngân hàng thương mi. Vn ñ là làm sao ñ hn ch ti ña nhng ri ro có th xy ra ñi vi hot ñng tín dng Ngân hàng. Mun vy, trưc ht cn phi ñánh giá ñưc mc ñ ca ri ro tín dng thông qua mt s ch tiêu ño lưng ri ro tín dng như t l n quá hn, t l n xu, T l dư n tín dng có TSĐB, H s ri ro tín dng, d phòng ri ro tín dng. Đ ñánh giá, ño lưng tín dng, các nhà kinh t s dng nhiu mô hình như Mô hình chm ñim tín dng và xp hng khách hàng, mô hình ñim s Z Có rt nhiu nguyên nhân dn ñn ri ro trong hot ñng tín dng ca ngân hàng, có th chia thành 2 nhóm ñó là nguyên nhân ch quan và nguyên nhân khách quan.
iii CHƯƠNG 2 THC TRNG HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM CHI NHÁNH ĐKLK 2.1. Khái quát v tình hình hot ñng ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk Ngân hàng Nông nghip tnh ĐkLk trc thuc Ngân hàng nông nghip Vit Nam, ñưc thành lp theo quyt ñnh s 603/NH QĐ ngày 22/12/1992 ca Thng ñc Ngân hàng Nhà nưc Vit Nam v vic thành lp Chi nhánh Ngân hàng nông nghip các tnh, thành ph. K t tháng 11/1999 ñn nay ñi tên thành Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk ( theo quyt ñnh s 280/QĐ NHNN). Căn c Quy ch v t chc và hot ñng Chi nhánh ca Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam ban hành theo quyt ñnh s 454/ QĐ/NHN o HĐQT TCCB ngày 24/12/2004 ca Ch tch hi ñng qun tr thì Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk là Chi nhánh cp I, ñơn v hch toán ph thuc Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam; có con du riêng và bng cân ñi tài khon; Đi din theo y quyn ca Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam; T ch kinh doanh theo phân cp, chu s ràng buc v nghĩa v và quyn li ñi vi Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. Tr s chính ca Ngân hàng nông nghip tnh ĐkLk ñt ti s 37, ñưng Phan Bi Châu, phưng Thng li, TP.Buôn Ma Thut, tnh ĐkLk. Tính ñn cui năm 2010, s CBCNV trong ch tiêu ñnh biên ca toàn chi nhánh là 451 ngưi; có năng lc trình ñ chuyên môn, phm cht chính tr và ño ñc ngh nghip tt.Đn nay, toàn chi nhánh ĐkLk có tt c 66 ñu mi qun
iv lý, bao gm: 40 chi nhánh loi 3 và 26 Phòng giao dch trc thuc, trong ñó có 09 Phòng giao dch trc thuc tnh. Tng thu nhp ca ngân hàng tăng liên tc qua 4 năm, năm 2007 thu nhp ch có 774 t ñng nhưng ñn năm 2010 thì tăng lên 1.672 t ñng, tc ñ tăng trên 20% qua các năm. Trong ñó thu t hot ñng tín dng vn chim t trng ch yu , hơn 80%, qua ñó cho thy sn phm truyn thng ca ngân hàng vn là hot ñng tín dng, nhưng qua bng chúng ta thy ñưc ngun trhu t dch v không ngng tăng lên năm 2007 ch có 170,28 t ñng nhưng ñn năm 2010 là 285,92 t ñng, cho thy ngân hàng ngày càng quan tâm ñn các khon thu ngoài hot ñng tín dng nhm gim thiu ri ro trong hot ñng ca mình. Li nhun ca ngân hàng cũng tăng ñáng k, tc ñ tăng tương ñi n ñnh, năm 2008 so vi 2007 là 137,23%, năm 2009 tăng ñáng k, 144,41% và ñn 2010 cũng tăng nh, tc ñ tăng 132,04%, t ñó cho thy hot ñng kinh doanh ca ngân hàng ngày càng hiu qu. 2.2. Thc trng hn ch ri ro tín dng ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh Đklk T s liu cho thy hot ñng tín dng ca chi nhánh ngày càng ñưc m rng, vì th chi nhánh rt quan tâm ñn cht lưng tín dng, tìm mi cách ñ hn ch ri ro tín dng ñn mc thp nht, ñiu ñó ñưc th hin qua các s liu sau: Qua ba năm t l n quá hn trên tng dư n ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk ñu ñt mc thp. Năm 2007 tương ñi cao, là 3,31% là do năm 2007 giá c nông sn tương ñi thp nên ngưi dân khó khăn trong vic tr n, năm 2008 là 2,91%, năm 2009 là 2,19% trên tng dư n và năm 2010 gim mnh ch còn 1,72%; t l n quá
v hn 3 năm 2008, 2009 và 2010 ñu gim so vi năm 2007. Đây là t l ñáng khích l trong công tác x lý n và kìm hãm s gia tăng n quá hn. Bên cnh ñó t trng dư n có TSĐB ca chi nhánh có xu hưng tăng lên t 30,5% năm 2007 nhưng ñn năm 2010 ñã tăng lên ñn 76,7%, t ñó cho thy chi nhánh rt quan tâm ñn vic nâng cao cht lưng tín dng nhm hn ch ti ña ri ro trong hot ñng cho vay. Cùng vi vic gim n quá hn, n xu ca chi nhánh cũng có xu hưng gim dn theo các năm t 1.82% năm 2007 nhưng ñn năm 2010 ch còn 0,94%, qua ñó cho thy vic qun lý ri ro ca chi nhánh khá tt. Vì th ta thy t l xu trong tng dư n luôn mc dưi 2% và thp hơn c t l n xu thp nht ca toàn h thng, cho thy ngân hàng luôn ñm mc dư n an toàn tín dng mà ngân hàng nhà nưc cho phép. Điu này cũng phn ánh cht lưng tín dng, công tác thm ñnh và qun lý ri ro ca ngân hàng ñã ñưc ci thin và nâng cao. V t trng ca các khon mc tín dng trong tài sn có ca chi nhánh qua các năm ñu ñt trên 80%, ñây là mt t trng khá cao chng t doanh s cho vay ti chi nhánh cao ñng nghĩa vi li nhun s ln nhưng ri ro tín dng tim n cho ngân hàng cũng rt cao. Ti Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk, công tác trích lp d phòng ri ro tín dng luôn luôn ñưc thc hin ch ñng, c th s tin trích lp d phòng ri ro năm 2008 gim 1.500 triu ñng so vi năm 2007 và năm 2009 tip tc gim 26.100 triu ñng so vi năm 2008, nhưng ñn năm 2010 con s này tăng thêm 13.300 triu ñng tương ng tăng 19,3%. Nh ñó, chi nhánh có ñiu kin s dng qu d phòng ñ x lý các khon n n khó ñòi, n tn ñng t nhng năm trưc. Vi bin pháp trích lp d phòng ri ro giúp cho ngân hàng có th ch ñng hơn trong công tác qun tr ri ro và trong hot ñng kinh doanh ca mình.
vi Trong quá trình hot ñng, thc hin s ch ño ca TGĐ NHNN&PTNT Vit Nam theo quyt ñnh s 1406/NHN oTD ngày 23/05/2007 V chm ñim tín dng và xp hng khách hàng, chi nhánh ñã tin hành chm ñim và xp hng các khách hàng có quan h vi ngân hàng, t ñó ñưa ra quyt ñnh tín dng ñi vi khách hàng, qua bng xp hng doanh nghip ca chi nhánh thi gian va qua, t l khách hàng xp hng cao có xu hưng tăng lên kèm theo tăng trưng dư n tín dng và gim thp t l n quá hn, n xu cho thy công tác qun tr ri ro tín dng ca chi nhánh ngày càng có hiu qu, góp phn không nh vào thành tích ca toàn h thng NHNN & PTNT Vit Nam 2.3. Đánh giá kt qu ñt ñưc và hn ch tn ti *Kt qu ñt ñưc Xét mt cách tng th có th thy cht lưng tín dng ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk trong các năm ñã tăng lên ñáng k, t l n quá hn và n xu trên tng dư n mc dù còn có nhng bin ñng qua các năm nhưng nhìn chung ñu mc thp và ñt yêu cu quy ñnh ca ngân hàng nhà nưc, c th: Th nht, Chi nhánh ñã thc hin các quyt ñnh, ch th ca chính ph và ngân hàng nhà nưc. Th hai, h thng Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam cũng ñã xây dng ñưc h thng chm ñim tín dng ñi vi tng loi hình khách hàng, thit lp mi quan h lâu bn vi khách hàng. Th ba, quy trình cho vay, kim tra ñưc cán b tín dng thc hin mt cách nghiêm túc. Th tư, luôn bám sát các trương trình kinh t, các d án trng ñim ca tnh, tăng cưng mi quan h vi các b, ngành, các cơ quan ch qun ca các ñơn v ñ m rng ñu tư ñi vi nhng d án có hiu qu.
vii Th năm, thưng xuyên c cán b tín dng tham gia các khoá hc nghip v tín dng do ngân hàng t chc ñ không ngng nâng cao trình ñ thm ñnh phương án, d án ñu tư cho cán b tín dng. * Tn ti và nguyên nhân Tn ti: C ông tác thm ñnh và xét duyt cho vay vn còn mt s tn ti, công tác kim tra giám sát trưc, trong và sau khi cho vay chưa ñưc chú trng ñúng mc, v công ngh ngân hàng tuy ñã ñưc chú trng ñu tư nhưng vn còn chưa ñng b, chưa chun hoá ht ñưc các hot ñng nghip v, năng lc và trình ñ cán b còn hn ch khi x lý nhng h sơ phc tp, công tác kim tra vn còn tn ti mt s sai sót, doanh s NQH còn phát sinh mt s ñơn v tài chính yu kém. Nguyên nhân dn ñn nhng tn ti * Nguyên nhân t phía khách hàng: Do giá c th trưng có nhiu bin ñng nh hưng trc tip ñn hot ñng kinh doanh ca khách hàng, do trình ñ năng lc qun lý kinh doanh ca lãnh ño doanh nghip còn nhiu hn ch, do vn t có ca khách hàng thp, vn kinh doanh ch yu là vn vay ngân hàng, khách hàng s dng vn sai mc ñích, do tư cách ño ñc ca khách hàng kém. * Nguyên nhân t phía ngân hàng: Trình ñ cán b tín dng còn hn ch, Mi quan h ca ngân hàng vi các cp còn bó hp. * Nguyên nhân t phía môi trưng kinh doanh: S bin ñng không thun li ca nn kinh t, ca môi trưng t nhiên.
viii CHƯƠNG 3 GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM CHI NHÁNH ĐKLK 3.1. Đnh hưng hot ñng tín dng ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk Huy ñng vn : Phn ñu ñt ti thiu 3.550 t ñng, tăng 10% so vi 2010. Dư n : Tùy thuc vào ngun vn b sung t TW, tng dư n hin hu sau khi hoàn tr vn tm ng có thi hn ñn cui năm phn ñu ñt ti thiu 6.700 t ñng, tăng 5% so vi năm trưc. Kt qu tài chính ñt yêu cu ñm bo chi tr ñy ñ tin lương và ch ñ cho CBCNV theo quy ñnh N xu: Duy trì dưi 3%/tng dư n tín dng Ngoài ra, chi nhánh tip tc nghiên cu m rng và phát trin các loi hình dch v ngân hàng, nghiên cu và ñ xut các gii pháp hu hiu trong công tác qun lý, x lý ri ro và các khon n có vn ñ nhm ñt ñưc mc tiêu k hoch ñã ñ ra và nâng cao uy tín, thương hiu ca ngân hàng. 3.2. Gii pháp hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk Sau khi nghiên cu tình hình ri ro ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk, Tác gi xin ñ xut mt s gii pháp nhm hn ch ri ro trong hot ñng cho vay ti chi nhánh như sau: Tăng cưng kênh thông tin gia ngân hàng và khách hàng, ñng thi phi tăng cưng giám sát và qun lý tin cho vay sau gii ngân Hoàn thin hơn na công tác cho vay và tăng cưng công tác qun lý n và x lý n quá hn B sung và ñào to li ngun nhân lc và thc hin tt phân tán ri ro Mt s gii pháp khác
ix 3.3. Kin ngh * Đi vi Chính ph: Đ ngh Chính ph hoàn thin khung pháp lý to môi trưng thun li cho hot ñng kinh doanh ca ngân hàng và doanh nghip; Có bin pháp buc các doanh nghip phi công khai minh bch tài chính và chp hành các pháp lnh v k toán; Có nhng chính sách và ñnh hưng phát trin mt cách hiu qu nht các lĩnh vc mũi nhn, trng ñim, chm dt hin tưng “ d án treo”. * Đi vi Ngân hàng nhà nưc tnh Đk Lk: T ăng cưng các bin pháp qun lý tín dng trong h thng ngân hàng, nâng cao hiu qu thanh tra và qun lý ca NHNN và có nhng ch tài x lý nghiêm túc ñi vi nhng ngân hàng không thc hin ñúng quy ch, th l ñã ñưc ban hành. Hoàn thin, nâng cp h thng thông tin tín dng, nâng cao hiu qu hot ñng ca th trưng liên ngân hàng, hip hi ngân hàng, phát huy hiu qu công tác phòng nga ri ro ca Trung tâm thông tin tín dng CIC.Kt hp vi các ban ngành có liên quan như tòa án, s ña chính, s giao thông, trong công tác x lý n. * Đi vi Ngân hàng NN & PTNT Vit Nam: K p thi ch ño, hưng dn các ch trương ca Chính ph và ca ngành ti các Chi nhánh; Nâng cao năng lc hot ñng ca ñi ngũ cán b; Trong công tác tuyn dng: tuyt ñi không tuyn dng trái ngành. Thưng xuyên t chc các kỳ thi sát hch ñ kim tra năng lc cán b; Trin khai các chương trình hin ñi hóa công ngh ngân hàng và bo mt thông tin; xây dng phn mm thm ñnh d án; * Đi vi chính quyn ña phương: Các cơ quan bo v và thi hành pháp lut cn ñy nhanh tin ñ x lý các v án có liên quan ñn hot ñng ngân hàng, tránh kéo dài gây ñng vn ca ngân hàng. Các S nhà ñt, S giao thông, S nông nghip, và các ban ngành liên quan khác cn thc hin nghiêp túc các quy ñnh ñ ra, tránh vic khách hàng li dng k h ñ la ño, phi hp các ban ngành vi ngân hàng trong công tác hn ch ri ro và thu hi n.
x KT LUN Trong thi gian qua, NHN o &PTNT chi nhánh ĐkLk ñã chú trng ñn công tác hn ch ri ro tín dng ti chi nhánh, S n lc ca chi nhánh ñưc th hin thông qua s liu trên như s dư n cho vay ca chi nhánh liên tc tăng qua các năm, ñng thi dư n quá hn, n xu, tăng cưng thu hi n xu và x lý n xu mang li li nhun cho ngân hàng. Bên cnh nhng mt ñt ñưc, trong vic qun lý ri ro tín dng chi nhánh cũng còn nhng hn ch, bt cp. Do ñó ñ hn ch nhng bt cp ñó, ngoài s n lc ca toàn th CBCNV trong chi nhánh thì cn có s h tr ca Chính ph, NHNN, các ban ngành có liên quan. Và vi chin lưc kinh doanh hp lý và k hoch hành ñng c th và thit thc cùng s h tr kp thi ca các ban ngành, trong thi gian ti chc chn NHN o&PTNT s ñt ñưc kt qu tt cũng như tip tc tăng trưng tín dng an toàn và hn ch ñưc kp thi nhng ri ro do hot ñng tín dng ca chi nhánh.
Tr−êng ®¹i häc kinh tÕ quèc d©n NGUYN TH HI YN H¹N CHÕ RñI RO TÝN DôNG T¹I NG¢N HµNG NN&PTNT VIÖT NAM CHI NH¸NH §¾KL¾K Chuyªn ngnh: KINH TÕ, TI CHÝNH NG¢N HNG NGƯI HƯNG DN KHOA H C: TS. PHAN HU NGH Hµ Néi - 2011
1 PHN M ĐU 1. Tính cp thit ca ñ tài nghiên cu Trong hot ñng kinh doanh, gn lin vi kh năng thu li nhun cao thì bao gi cũng xut hin nhng tim n ri ro, ñc bit trong lĩnh vc ngân hàng mt lĩnh vc hot ñng ñc bit nhy cm. Đi vi ngân hàng thương mi thì nghip v tín dng là nghip v rt quan trng và to ra ngun li nhun ch yu cho ngân hàng. Song ri ro t nghip v tín dng là rt ln, nó có th xy ra bt kỳ lúc nào và gây nên hu qu rt nghiêm trng, có th ñưa ngân hàng ñn ch phá sn, s phá sn ca ngân hàng không ch gây nh hưng ñn h thng ngân hàng mà còn ti c toàn b ñi sng kinh t, chính tr, xã hi. Vì vy ñòi hi ngân hàng phi tìm hiu, ñánh giá nhng ri ro trong hot ñng tín dng ñ tìm ra các bin pháp phòng nga và hn ch ri ro trong kinh doanh ngân hàng. Trong nhng năm gn ñây, cuc khng hong tài chính t cho vay dưi chun xut phát t M Mt quc gia có h thng ngân hàng phát trin bc nht th gii ñã kéo theo hàng lot ngân hàng và các ñnh ch tài chính trung gian sp ñ, nn kinh t th gii gp nhiu khó khăn trong vic ñi ñu và khôi phc sau khng hong. Và nn kinh t Vit Nam cũng hng chu nhng tác ñng xu t cuc khng hong này, vì vy ñòi hi h thng ngân hàng thương mi phi ñánh giá li hot ñng tín dng và qun lý ri ro tín dng tt hơn. Đa bàn tnh ĐkLk là trung tâm ca khu vc tam giác phát trin Vit Nam Lào Campuchia. Cùng vi s kin Thành ph Buôn Ma Thut tr thành ñô th loi 1 trc thuc tnh ( 10/03/2010) và phn ñu tr thành ñô th trc thuc Trung ương vào năm 2015 vi nhiu d án, chin lưc phát trin kinh t xã hi v mi mt ñã m ra cho ngành ngân hàng nói chung
2 và ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn nói riêng nhng cơ hi phát trin mi. Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk là mt ngân hàng thương mi có s lưng chi nhánh, phòng giao dch rng nht trên ña bàn tnh hin nay, tng dư n cho vay ca ngân hàng tính ñn tháng 12 năm 2010 là hơn 7.833 t ñng chim khong 50% tng dư n cho vay ca các ngân hàng thương mi ti ĐkLk. Do ñó vic qun lý và hn ch ri ro trong hot ñng tín dng là rt cn thit. Nhn thc ñưc tm quan trng ca vic hn ch ri ro tín dng ñi vi hot ñng ca h thng ngân hàng thương mi, em quyt ñnh chn ñ tài: " Hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk" làm lun văn ca mình. 2. Mc tiêu nghiên cu H thng hoá cơ s lý lun v hn ch ri ro tín dng trong các ngân hàng thương mi Đánh giá thc trng hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk. Đưa ra mt s gii pháp nhm hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk. 3. Đi tưng và phm vi nghiên cu 3.1. Đi tưng nghiên cu Đ tài tp trung nghiên cu ri ro trong tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk. 3.2. Phm vi nghiên cu S liu ñ tài tp trung nghiên cu ri ro tín dng ñưc thu thp trong 4 năm 2007, 2008, 2009 và 2010
3 4. Phương pháp nghiên cu Lun văn s dng kt hp nhiu phương pháp nghiên cu như: Phương pháp duy vt bin chng, duy vt lch s, thng kê, tng hp, phân tích, so sánh và d báo. Ngoài ra trong mt s phân tích, ñánh giá tác gi s dng phương pháp phân tích chun tc và phương pháp phân tích thc chng vi s liu thu thp ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn chi nhánh ĐkLk cùng s liu so sánh vi các ngân hàng khác. 5. Kt cu ca lun văn Ngoài phn m ñu, kt lun và danh mc tài liu tham kho, lun văn s ñưc trình bày thành 3 chương như sau : Chương 1 : Cơ s lý lun v ri ro tín dng ca ngân hàng thương mi. Chương 2 : Thc trng hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk. Chương 3: Gii pháp hn ch ri ro tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk
4 CHƯƠNG 1 CƠ S LÝ LUN V HN CH RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG THƯƠNG MI 1.1. Hot ñng tín dng ca ngân hàng thương mi 1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng Tín dng xut phát t ch La tinh là Creditium có nghĩa là tin tưng, tín nhim. Trong thc t có nhiu khái nim khác nhau v tín dng: Theo quan ñim ca Mác: “ Tín dng là s chuyn nhưng tm thi mt lưng giá tr t ngưi s hu ñn ngưi s dng, sau mt thi gian nht ñnh s thu hi li mt lưng giá tr ln hơn giá tr ban ñu Theo Lut các TCTD s 47/2010/QH12: “Cp tín dng là vic TCTD tho thun ñ khách hàng s dng mt khon tin vi nguyên tc có hoàn tr bng các nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bo lãnh ngân hàng và các nghip v khác”. Và tín dng ngân hàng là nhng quan h tín dng mà trong ñó có ít nht mt ch th tham gia vào quan h tín dng ñó là ngân hàng. 1.1.2. Các hình thc tín dng ngân hàng Các hình thc tín dng có th ñưc phân chia theo nhiu tiêu thc khác nhau: 1.1.2.1. Căn c vào thi hn tín dng Tín dng ngn hn : Tín dng ngn hn ñưc s dng trong nhng trưng hp sau : Ngân hàng cho Nhà nưc vay ñ tài tr cho nhu cu chi tiêu ca Nhà nưc, hình thc ph bin hin nay là ngân hàng mua trái phiu do kho bc Nhà nưc phát hành.
5 Ngân hàng cho vay ñi vi các t chc tài chính như các Ngân hàng, các công ty tài chính, qu tín dng nhm ñáp ng nhu cu thanh khon. Hình thc cho vay có th là cho vay trc tip (thông qua th trưng liên ngân hàng) hoc cho vay gián tip thông qua nm gi chng khoán. Ngân hàng cho vay ñi vi doanh nghip nhm tài tr cho nhu cu vn tăng thêm cho sn xut kinh doanh. Doanh nghip là khách hàng chim s lưng ñông nht ca các NHTM, phn ln các khon vay này có th chp hoc cm c. Tín dng trung và dài hn : Tín dng trung và dài hn ñưc s dng trong nhng trưng hp sau : Doanh nghip có nhu cu tín dng trung và dài hn ñ mua sm trang thit b, xây dng, ci tin kĩ thut, mua công ngh. Vi s phát trin nhanh chóng ca khoa hc và công ngh, ñ tn ti và phát trin, nhu cu vn trung và dài hn ngày càng tăng. Nhà nưc vay trung và dài hn ñ ñu tư phát trin. Ngân hàng cho vay ñi vi ngưi tiêu dùng nhm tho mãn nhu cu mua sm hàng tiêu dùng lâu bn như nhà ca, phương tin vn ti 1.1.2.2. Căn c vào mc ñích s dng Cho vay kinh doanh bt ñng sn: Bao gm các khon cho vay xây dng, gii phóng mt bng hay tài tr cho vic mua nhà, ñt canh tác. Cho vay ñi vi các t chc tài chính: Bao gm các khon tín dng dành cho ngân hàng, công ty bo him, công ty tài chính và các t chc tài chính khác. Cho vay nông nghip: Nhm h tr nông dân trong hot ñng gieo trng thu hoch và bo qun sn phm. Cho vay công nghip và thương mi: Giúp doanh nghip trang tri các chi phí như mua hàng nhp kho, tr thu, tr lương cho cán b công nhân viên.
6 Cho vay ñi vi các cá nhân: Giúp tài tr cho vic mua ôtô, nhà , trang tri các khon vin phí và các chi phí cá nhân khác. Các khon cho vay khác: Gm các khon cho vay không ñưc xp loi trên và các khon cho vay kinh doanh chng khoán. 1.1.2.3. Căn c vào bo ñm tín dng Tín dng không cn tài sn ñm bo: có th ñưc cp cho các khách hàng có uy tín, thưng là khách hàng làm ăn thưng xuyên có lãi, tình hình tài chính vng mnh, ít xy ra tình trng n nn dây dưa, hoc món vay tương ñi nh so vi vn ca ngưi vay. Các khon cho vay theo ch th ca Chính ph mà Chính ph yêu cu, không cn tài sn ñm bo. Các khon cho vay ñi vi các t chc tài chính ln, các công ty ln, hoc nhng khon cho vay trong thi gian ngn mà ngân hàng có kh năng giám sát vic bán hàng cũng có th không cn tài sn ñm bo. Tín dng da trên cam kt ñm bo: yêu cu ngân hàng và khách hàng phi kí kt hp ñng ñm bo. Ngân hàng phi kim tra, ñánh giá ñưc tình trng ca tài sn ñm bo (quyn s hu, giá tr, tính th trưng, kh năng tài chính ca ngưi th ba ), có kh năng giám sát vic s dng hoc có kh năng bo qun tài sn ñm bo. 1.1.2.4. Phân loi khác Theo ngành kinh t: Tín dng công nghip, nông nghip Theo ñi tưng tín dng: Tài sn lưu ñng và tài sn c ñnh Theo mc ñích: tín dng sn xut, tín dng tiêu dùng Các cách phân loi này cho thy tính ña dng hoc chuyên môn hóa trong cp tín dng ca ngân hàng. Vi xu hưng ña dng, các ngân hàng s m rng phm vi tài tr song vn có th duy trì nhng lĩnh vc mà ngân hàng có li th.
7 Các cách phân loi trên cho phép ngân hàng theo dõi ri ro và sinh li gn lin vi nhng lĩnh vc tài tr ñ có chính sách lãi sut, bo ñm, hn mc và chính sách m rng phù hp. 1.1.3. Các nguyên tc ca tín dng ngân hàng a. Khách hàng phi cam kt hoàn tr vn (gc) và lãi vi thi gian xác ñnh: Các khon tín dng ca ngân hàng ch yu có ngun gc t các khon tin gi ca khách hàng và các khon ngân hàng vay mưn. Ngân hàng phi có trách nhim hoàn tr c gc và lãi như ñã cam kt. Do vy, ngân hàng luôn yêu cu ngưi nhn tín dng phi thc hin ñúng cam kt này. Đây là ñiu kin ñ ngân hàng tn ti và phát trin. b. Khách hàng phi cam kt s dng tín dng theo mc ñích ñưc tha thun vi ngân hàng, không trái vi các quy ñnh ca pháp lut và các quy ñnh khác ca ngân hàng cp trên. Lut pháp quy ñnh phm vi hot ñng cho các ngân hàng. Bên cnh ñó mi ngân hàng có th có mc ñích và phm vi hot ñng riêng. Mc ñích tài tr ñưc ghi trong hp ñng tín dng bo ñm ngân hàng không tài tr cho các hot ñng trái pháp lut, và vic tài tr ñó là phù hp vi cương lĩnh ca ngân hàng. c. Ngân hàng tài tr da trên phương án (hoc d án) có hiu qu. Thc hin nguyên tc này là ñiu kin ñ thc hin nguyên tc th nht. Phương án hot ñng có hiu qu ca ngưi vay chng minhcho kh năng thu hi ñưc vn ñu tư và có lãi ñ tr n ngân hàng. Các khon tài tr ca ngân hàng phi gn lin vi vic hình thành tài sn ca ngưi vay. Trong trưng hp xét thy kém an toàn, ngân hàng ñòi hi ngưi vay phi có tài sn ñm bo khi vay. 1.1.4. Chính sách tín dng Chính sách tín dng phn ánh cương lĩnh tài tr ca mt ngân hàng, tr thành hưng dn chung cho cán b tín dng và các nhân viên ngân hàng, tăng
8 cưng chuyên môn hóa trong phân tích tín dng, to s thng nht chung trong hot ñng tín dng nhm hn ch ri ro tín dng và nâng cao kh năng sinh li. Ni dung ca chính sách tín dng gm: a) Chính sách khách hàng Khách hàng nhn tín dng ca ngân hàng rt ña dng, t các doanh nghip, các t chc xã hi, các cơ quan nhà nưc, cá nhân ngưi tiêu dùng, các ngân hàng, các công ty tài chính Tuy nhiên lut pháp cũng cm hoc hn ch tài tr ñi vi mt s ñi tưng nht ñnh. Ngưi ñng tên vay cho mt tp th phi ñưc s y quyn ca c tp th. Cá nhân vay phi là ngưi ñã ñn tui thành niên. Ngưi vay phi ghi rõ vay ñ làm gì. Ngân hàng ñưc quyn chm dt quan h tín dng và thu hi n, nu phát hin ngưi vay s dng vn sai mc ñích ñã ñăng ký ban ñu mà không ñưc phép ca ngân hàng. Ngân hàng tin hành phân loi khách hàng truyn thng và quan trng, khách hàng khác. Loi khách hàng truyn thng và quan trng thưng ñưc hưng chính sách ưu ñãi ca ngân hàng thương mi. b) Chính sách quy mô và gii hn tín dng Ngân hàng cam kt tài tr cho khách hàng các món tin hoc hn mc nht ñnh. S lưng tài tr có th chia nh trong các khong thi gian khác nhau và dưi các hình thc tin t khác nhau. Ngân hàng có th tài tr ti ña bng nhu cu ca khách và phù hp vi các ñiu lut da trên các tính toán ca ngân hàng v ri ro và sinh li. Nhìn chung ngân hàng rt quan tâm ti vn s hu ca khách hàng và ít mun tài tr trong trưng hp các khon n ln hơn vn ch s hu. Ngoài các gii hn do lut ñnh quy ñnh, mi ngân hàng còn có quy ñnh riêng v quy mô và gii hn như quy mô cho vay ti ña ca giám ñc khu vc hoc chi
9 nhánh; quy mô cho vay da trên giá tr vt ñm bo Chính sách này còn ñưc quy ñnh cho tng thi kỳ trong năm, có tính ñn quy mô và tính cht ca ngun vn ca ngân hàng. c) Lãi sut và Phí sut tín dng Ngân hàng có các mc lãi sut tín dng khác nhau tùy theo kỳ hn, tùy theo các loi tin và tùy theo loi khách hàng ( khách hàng quen, khách hàng vay ln có th áp dng mc lãi sut thp). Ngân hàng khi tha thun v lãi sut tín dng phi tính ñn ri ro, lãi sut hòa vn, lãi sut cnh tranh trên th trưng. Bên cnh khung lãi sut ñnh trưc, ngân hàng còn cung cp các lãi sut tha thun ñi vi tng khách hàng c th. Các ngân hàng có th áp dng nhiu loi lãi sut: Lãi sut có th c ñnh trong sut kỳ hn tín dng ( gi là lãi sut c ñnh) Lãi sut có th bin ñi tùy theo thay ñi ca lãi sut tham kho hoc ca ch s làm cơ s ñiu chnh lãi sut ( gi là lãi sut th ni) Lãi sut có th ñiu chnh sau mt khong thi gian xác ñnh ( gi là lãi sut hn hp) Lãi sut có th b gii hn bi lãi sut trn, b tác ñng bi lãi sut tái chit khu do NHTW quy ñnh, hoc lãi sut trên th trưng liên ngân hàng. Lãi sut do Ban giám ñc ngân hàng thông qua và cn ñưc ph bin ñn mi cán b tín dng, bao gm lãi sut cơ bn và lãi sut bình quân ñi vi các kỳ hn, các ngành, lĩnh vc ch yu. Đ có ñưc các cam kt tín dng có th khách hàng phi tr cho ngân hàng mt khon phí tín dng ñưc tính bng t l phn trăm trên hn mc cam kt ( còn gi là phí sut tín dng ). Phí tín dng có th là phí bo lãnh, phí cam kt, phí qun lý. Phí sut ñưc xác ñnh ch yu da trên ri ro (trong bo lãnh), trên chi phí huy ñng vn (phí cam kt tài tr) hoc các chi phí khác.
10 d) Thi hn tín dng và kỳ hn n Các nhà qun lý luôn quan tâm ñn thi hn và kỳ hn n vì có liên quan ñn thanh khon và ri ro ngân hàng cũng như chu kỳ kinh doanh ca ngưi vay. Chính sách thi hn phi gii quyt mi quan h thi hn ca ngun và thi hn tài tr. T ñó ngân hàng xác ñnh kỳ hn n c th ñm bo cân bng kỳ hn trung bình. Thi hn tín dng trung bình càng nh, ri ro ca ngân hàng càng thp, càng tăng tính thanh khon ca các khon tài tr. Ngân hàng thưng da trên kỳ hn ca ngun ñ quyt ñnh chính sách kỳ hn cho vay nu kh năng tìm kim ngun và chuyn hoán kỳ hn ngun ca ngân hàng không cao. Vic chuyn hoán kỳ hn ngun s tim n ri ro thanh khon và ri ro lãi sut vì nó to ra khe h lãi sut. Nu ngân hàng có kh năng chuyn hoán ngun và huy ñng ngun trung và dài hn tt, chính sách thi hn tín dng và kỳ hn n nghiêng v ñáp ng kỳ hn ngưi vay. e) Các khon ñm bo Chính sách ñm bo gm các quy ñnhv các trưng hp tài tr cn ñm bo bng tài sn, các loi ñm bo cho mi loi hình tín dng, danh mc các ñm bo ñưc ngân hàng chp nhn, t l phn trăm cho vay trên ñm bo, ñánh giá và qun lý ñm bo. Ngân hàng tài tr da trên uy tín ca khách hàng. Trong trưng hp là khách hàng truyn thng, khách hàng quen, ngân hàng cho vay không cn tài sn ñm bo. Trong nhng trưng hp ñ an toàn ca ngưi vay không chc chn ngân hàng s ñòi hp ñng ñm bo. Đm bo có th bng phương pháp cm c hoc th chp. Các ñm bo thưng là giy t có giá, hàng hóa trong kho, nhà ca, thit b, hoc bo lãnh ca ngưi th ba.
11 Chính sách ñm bo cũng quy ñnh v vic s dng tài sn ñm bo hình thành t vn vay. Và vic ñnh giá tài sn ñm bo giúp ngân hàng ñưa ra mc cho vay thích hp. Thông thưng ngân hàng ch cho vay vi mt gii hn thp hơn giá tr th trưng ca ñm bo. f) Chính sách ñi vi các tài sn có vn ñ Chính sách ñi vi các tài sn có vn ñ gm quy ñnh v cách thc xác ñnh n xu và các tài sn ñáng ng khác, t l n xu có th chp nhn ñưc và mc ñ xu ca các khon n, trách nhim gii quyt, phm vi thanh lý và khai thác. Do hot ñng ca ngân hàng luôn gn vi ri ro, mc ri ro có th chp nhn ñưc cn ñưc xác ñnh cho tng nhóm khách hàng, tng ngành hoc tng vùng. Đây là ñiu kin ñ ngân hàng xây dng chính sách cho vay cá bit ñi vi tng loi khách hàng. 1.1.5. Quy trình tín dng Quy trình tín dng là tng hp các nguyên tc, quy ñnh ca ngân hàng trong vic cp tín dng. Trong ñó xây dng các bưc ñi c th theo mt trình t nht ñnh k t khi chun b h sơ ñ ngh cp tín dng cho ñn khi chm dt quan h tín dng. Đây là mt quá trình bao gm nhiu giai ñon mang tính cht liên hoàn, theo mt trt t nht ñnh, ñng thi có quan h cht ch và gn bó vi nhau. Quá trình cp tín dng bao gm nhiu phương din và có th phân chia thành các giai ñon sau: a) Lp h sơ yêu cu tín dng Đây là giai ñon chun b nhng ñiu kin cn thit ñ quan h tín dng ñưc thit lp lành mnh. Đây là giai ñon hình thành ñy ñ các giy t, văn bn chng t khách hàng thc s có nhu cu v vn tín dng, cũng như chng
12 minh ñưc tính hp pháp v thân nhân khách hàng và tính t nguyn xin cp tín dng ca khách hàng. Nhng thông tin mà khách hàng phi cung cp có th phân thành 4 nhóm: Nhng tài liu chng minh năng lc pháp lý ca khách hàng; Nhng tài liu chng minh kh năng hp th vn tín dng và kh năng hoàn tr vn tín dng ca khách hàng; Nhng tài liu liên quan ñn bo ñm tín dng hoc ñiu kin cp tín dng ñc thù; Giy ñ ngh cp tín dng. b) Phân tích tín dng Phân tích tín dng là phân tích kh năng hin ti và tim tàng ca khách hàng v s dng vn tín dng. Phân tích tín dng ñưc chia ra làm 2 lĩnh vc: phân tích tài chính và phân tích phi tài chính ñi vi khách hàng. Phân tích tài chính là phân tích hin trng tài chính và các d báo v tài chính trong tương lai ca khách hàng nhm tìm kim và tiên lưng nhng trưng hp xu có th xy ra, làm gim kh năng tr n ca khách hàng. Phân tích tài chính gm ñánh giá khái quát v qun tr vn và các hot ñng kinh doanh, phân tích h s tài chính, phân tích lưu chuyn tin t, phân tích các d báo tài chính. Phân tích phi tài chính là phân tích các yu t ít hoc không liên quan ti vn ñ tài chính ca khách hàng mt cách trc tip, ñó là kim tra tính pháp lý ca khách hàng, phân tích tính cách ca khách hàng, uy tín ca h trong kinh doanh hoc trong cuc sng c) Quyt ñnh tín dng Quyt ñnh tín dng – chp thun hay không chp thun – là mt công vic cc kỳ quan trng. Nó không ch nh hưng ñn tin trình hot ñng ca khách hàng mà nó còn nh hưng ñn uy tín ca ngân hàng,
13 Quyt ñnh chp thun mà khách hàng không có kh năng tr n, ngân hàng s b gim li nhun, thm chí mt vn, gim uy tín. Quyt ñnh không chp thun mà khách hàng có kh năng hoàn tr vn tín dng ñúng hn, lúc này ngân hàng s b thit hi ñáng k, mt cơ hi tăng thu nhp, mt ñi mt khách hàng, mt ñi cơ hi m rng th phn ca mình. Vì vy trong giai ñon này, vai trò ca ngưi ra quyt ñnh tín dng ñưc ñ cao. d) Gii ngân Gii ngân là nghip v cp tin cho khách hàng trên cơ s mc tín dng ñã cam kt theo hp ñng. Gii ngân phi ñm bo nguyên tc vn ñng ca tín dng gn lin vn ñng ca hàng hóa. Theo tính cht nghip v, gii ngân có th chia làm 2 loi: Th nht, gii ngân là nghip v cp tin thun túy, loi gii ngân này thưng ñưc áp dng cho vay tiêu dùng, cho vay h sn xut vi mc tín dng cp không ln. Th hai, gii ngân là quyt ñnh cho vay ph kèm theo vic cp tin. Khi hp ñng tín dng có quy ñnh nhng ñiu kin ràng buc cho vic gii ngân. e) Giám sát và thanh lý tín dng Giai ñon giám sát tín dng s ñưc tip ni vi mc tiêu theo dõi, ñánh giá mc ñ chp hành hp ñng tín dng ca khách hàng và kp thi có các ng x thích hp. Ni dung ca giai ñon này gm: Giám sát tín dng Thu n Tái xét tín dng và phân hng tín dng X lý n quá hn, n có vn ñ
14 1.2. Hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng thương mi 1.2.1. Khái nim và bn cht ri ro tín dng a) Khái nim ri ro tín dng Đi vi mi hot ñng kinh doanh thì luôn tim n ri ro bên trong nó, ri ro và kinh doanh là hai mt ñi lp nhau trong mt th thng nht ca quá trình kinh doanh, chúng luôn tn ti và mâu thun vi nhau. Ri ro chính là kh năng xy ra tn tht ngoài d kin. Ngân hàng luôn phi ñi ñu vi các loi ri ro như : ri ro tín dng, hi ñoái, thanh khon, lãi sut Ri ro tín dng là kh năng xy ra nhng tn tht ngoài d kin cho ngân hàng do khách hàng vay không tr ñúng hn, không tr hoc không tr ñy ñ vn và lãi.Khi thc hin cho vay mt khách hàng c th, ngân hàng không d kin là khon vay ñó s b tn tht. Tuy nhiên nhng khon vay ñó luôn hàm cha ri ro. Mt s ý kin cho rng trên quan ñim qun lý toàn b ngân hàng, t l tn tht d kin ñi vi hot ñng tín dng luôn ñưc xác ñnh trưc trong chin lưc hot ñng chung. Do vy, khi tn tht dưi mc t l d kin, ngân hàng coi ñó là mt thành công trong qun lý. Trong các nghip v ca ngân hàng thương mi, thì nghip v tín dng là nghip v cha ñng nhiu ri ro nht. Vi ñc trưng ca hot ñng tín dng ngân hàng ch th là ngân hàng và ngưi vay, ñi tưng là tin, vi các ñiu kin v thi hn vay, lãi sut vi quan ñim như trên v ri ro, ta có th hiu ri ro tín dng là kh năng khách hàng không hoàn tr ñưc n ñúng thi hn hoc không tr n cho ngân hàng . b) Bn cht ca ri ro tín dng Ri ro tín dng là mt tt yu trong kinh doanh ngân hàng, nó ñưc th hin trên hai mt:
15 Th nht, vi ñc ñim kinh doanh tín dng, có sn phm ñc quyn là tin t, kinh doanh tín dng ngân hàng bán “quyn s dng tin t” vi thi hn cho vay và giá bán là lãi sut. Hot ñng tín dng ngân hàng có liên quan ti rt nhiu ch th trong nn kinh t, có tính xã hi hoá cao, chính vì th, nó cũng chu tác ñng rt ln t nhiu phía như cơ ch chính sách, môi trưng kinh doanh. Do vy, khi có s bin ñng trong nn kinh t, s thay ñi v cơ ch chính sách hay môi trưng kinh doanh ñu có nh hưng ti hot ñng tín dng ngân hàng và có th dn ñn ri ro. Mt khác, ngân hàng hot ñng theo phương châm “ñi vay ñ cho vay”, do ñó, hiu qu kinh t ca ngưi ñi vay cũng có nh hưng ln ñn hiu qu kinh doanh ca ngân hàng. Th hai, Hot ñng tín dng ca các NHTM tim n ri ro cao, trong thi gian gn ñây, tình trng n quá hn ti các ngân hàng trong nưc cũng không tt, t l n quá hn trên tng dư n còn cao, ñòi hi phi có nhng bin pháp ñ gii quyt. Không ch riêng trong nưc mà ngay c mt s nưc có nn kinh t phát trin như Nht, Anh, Pháp vi các h thng ngân hàng hin ñi có quy mô d phòng ri ro ln vn xy ra nhng tn tht ñáng k. Như vy, có th nói ri ro trong tín dng là mt tt yu khách quan trong hot ñng ca các ngân hàng thương mi. Vn ñ là làm sao ñ hn ch ti ña nhng ri ro có th xy ra ñi vi hot ñng tín dng ngân hàng là vn ñ quan trng ñi vi các ngân hàng thương mi hin nay. 1.2.2. Nguyên nhân dn ñn ri ro tín dng Hot ñng ngân hàng luôn luôn phi ñi mt vi nhng ri ro tim n , trong khi ñó tín dng ngân hàng li là lĩnh vc tim n nhiu ri ro nht trong s các hot ñng nghip v ca ngân hàng thương mi.Vì vy, vic tìm hiu rõ các nguyên nhân gây ra ri ro trong nghip v tín dng ngân hàng là mt ñiu mà các ngân hàng cn phi quan tâm làm rõ ñ t ñó có cơ s ñ ñưa ra
16 các gii pháp hp lý nhm ngăn nga và hn ch ri ro. Vi quan ñim v ri ro tín dng ñã trình bày trên, có th tng kt các nguyên nhân ch yu gây ra ri ro tín dng cho các ngân hàng thương mi theo hai nhóm: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân ch quan. 1.2.2.1. Nguyên nhân khách quan Nhng nguyên nhân bt kh kháng tác ñng ti ngưi vay, làm h mt kh năng thanh toán cho ngân hàng, như là: thiên tai, chin tranh, hoc nhng thay ñi tm vĩ mô (thay ñi chính ph, chính sách kinh t, hàng rào thu quan .) vưt quá tm kim soát ca ngưi vay và ngưi cho vay. Nhng thay ñi này thưng xuyên xy ra, tác ñng liên tc ti ngưi vay, to thun li hoc khó khăn cho ngưi vay. Nhiu ngưi vay, vi bn lĩnh ca mình có kh năng d báo, thích ng hoc khc phc nhng khó khăn. Trong nhng trưng hp khác ngưi vay có th b tn tht song vn có kh năng tr n cho ngân hàng ñúng hn, ñ gc và lãi. Tuy nhiên, khi tác ñng ca nhng nguyên nhân bt kh kháng ñi vi ngưi vay là nng n, kh năng tr n ca h b suy gim. • Môi trưng t nhiên Nói chung môi trưng t nhiên không tác dng trc tip ti hot ñng tín dng ca ngân hàng mà vai trò ca nó th hin qua s tác ñng ñn hot ñng sn xut kinh doanh ca doanh nghip, ñc bit là doanh nghip mà hot ñng ca chúng ph thuc vào môi trưng t nhiên như các doanh nghip hot ñng trong các ngành nông nghip, ngư nghip, dch v. Điu kin t nhiên din bin thun li hay bt li s nh hưng ti hiu qu sn xut kinh doanh ca doanh nghip, do ñó nh hưng ti kh năng tr n cho ngân hàng. • Môi trưng kinh t Là mt t bào trong nn kinh t, s tn ti và phát trin ca ngân hàng cũng như doanh nghip chu nh hưng rt nhiu ca môi trưng kinh t. S
17 bin ñng ca nn kinh t tt hay xu s làm cho hiu qu hot ñng ca ngân hàng và doanh nghip bin ñng theo chiu hưng tương t. Đc bit, trong ñiu kin quc t hoá mnh m như hin nay, hot ñng ca các ngân hàng và doanh nghip không ch chu nh hưng ca môi trưng kinh t trong nưc mà c môi trưng kinh t quc t. Nhng tác ñng do môi trưng kinh t gây ra có th là trc tip vi ngân hàng (Ví d: nhng ri do thay ñi t giá, lãi xut, lm phát làm cho ngân hàng b thit v thu nhp) hoc gián tip tác ñng xu ñn hiu qu kinh doanh ca doanh nghip ñu có th là nguyên nhân dn ñn ri ro tín dng. • Môi trưng pháp lý Đây cũng là mt nhân t quan trng nh hưng ti kh năng phát sinh ri ro tín dng ca ngân hàng. H thng pháp lut quc gia vi các b lut và văn bn dưi lut chưa ñưc ñy ñ ñng b, không bo ñm môi trưng cnh tranh lành mnh cũng là mt nguyên nhân trưc tip dn ñn ri ro trong sn xut kinh doanh ca các doanh nghip, gây nên các khon n quá hn cho ngân hàng. Bên cnh ñó, môi trưng pháp lý không cht ch, nhiu khe h và bt cp s to cơ hi cho các doanh nghip yu kém làm ăn bt chính, la ño ln nhau và la ño ngân hàng. Đng thi, môi trưng pháp lý không n ñnh cũng khin các nhà ñu tư trung thc e dè, không dám mnh dn ñu tư phát trin kinh doanh, do ñó hn ch v nhu cu vn tín dng ngân hàng. Thc t cho thy, vi h thng văn bn pháp lut ñi vi hot ñng tín dng ngân hàng nu như không ñy ñ cht ch, nht là trong các quan h tín dng quc t, s có th dn ñn nhng ri ro cho các ngân hàng thương mi. Đi vi Vit Nam ñây cũng là mt hn ch, c th h thng pháp lut quc gia vi các b lut và văn bn dưi lut chưa ñy ñ, ñng b, chưa ñm bo môi trưng kinh doanh, cnh tranh lành mnh cho các doanh nghip, dn ñn ri ro trong hot ñng kinh doanh ca doanh nghip, gây nên các khon n quá hn cho ngân hàng.
18 • S qun lý vĩ mô ca Nhà nưc Đây cũng là mt nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ngân hàng. Trong trưng hp có s thay ñi v chính tr, ñiu chnh chính sách, ch ñ, lut pháp ca Nhà nưc hoc thay ñi ña gii hành chính các ña phương, s sát nhp hay tách ra ca các B ngành trong nn kinh t s có th tác ñng ñn hot ñng kinh doanh ca doanh nghip, nh hưng trc tip ñn kh năng hoàn tr tín dng ca khách hàng ñi vi ngân hàng. Do tính cht hot ñng kinh doanh ca ngân hàng có liên quan ñn rt nhiu B, ngành và lĩnh vc khác nhau. Vì vy, mi thay ñi v cơ ch chính sách ca Nhà nưc cũng ñu tác ñng ti kt qu hot ñng kinh doanh ca ngân hàng, ñc bit là hot ñng tín dng. 1.2.2.2. Nguyên nhân ch quan Đi vi nhóm nguyên nhân ch quan có th chia làm 2 nguyên nhân cơ bn như sau : • V phía ngân hàng Các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng xut phát t phía ngân hàng thưng chim t trng nh. Các nguyên nhân này thưng xy ra trong quá trình thc hin cho vay, th hin qua các mt sau: a.Trong giai ñon xét duyt Trong giai ñon này, cán b tín dng cn phi phân tích ñánh giá khách hàng trưc khi cho vay. Vic phân tích ñánh giá ñưc da trên mt s ch tiêu như uy tín ca khách hàng, năng lc qun lý kinh doanh, năng lc tài chính Giai ñon này có th tim n s ri ro do các nguyên nhân sau: Th nht là s hn ch v kh năng phân tích ca cán b tín dng. Nu yu v chuyên môn, các cán b ngân hàng không th ñánh giá chính xác v khách hàng và d án vay vn, t ñó s làm phát sinh nhng hp ñng tín dng
19 kém an toàn. Mc ñ ri ro trong trưng hp này s ngày càng tăng dn trong sut quá trình k t khi xét duyt ñn khi giám sát và cui cùng là thu n. Th hai, gn lin vi s hn ch v kh năng phân tích là vn ñ phm cht ño ñc ca cán b. Đánh giá ri ro tín dng là mt công vic ht sc phc tp. Đc thù ngh nghip buc mt cán b tín dng va phi có trình ñ và phm cht ño ñc tt. Trưc s cám d ca vt cht, nhiu cán b tín dng ñã sa ngã. H có th hành ñng vô nguyên tc, vô t chc, làm trái quy ñnh, gây nhng tn tht to ln cho ngân hàng. Do thc t thu nhp ca cán b tín dng hin nay các ngân hàng thương mi Vit Nam còn thp, càng dn ñn tình trng h không tht s gn bó vi li ích ca ngân hàng. Th ba, vn ñ tài sn th chp cũng là mt nguyên nhân gây ri ro quan trng cho các ngân hàng thương mi Vit Nam. Ph bin Vit Nam hin nay, luôn có tư tưng cho rng cho vay có tài sn th chp là an toàn nht. Bi khi món vay không ñưc hoàn tr, ngân hàng ch vic phát mi tài sn th chp ñ thu hi vn. Nhưng trên thc t chính vic quá tin tưng vào tài sn th chp ñã gây ra nhng hn ch ln trong hot ñng cho vay ca các ngân hàng. Có th thy ñiu này qua mt s nét chính như sau: Hin nay các tài sn th chp ñ vay vn ngân hàng còn thiu các yu t pháp lý, gây nhiu khó khăn cho ngân hàng. Vit Nam hin nay, môi trưng pháp lý v th chp, cm c tài sn chưa ñy ñ, Lut s hu chưa rõ ràng, chưa có cơ quan nào cp chng thư s hu tài sn và qun lý quá trình chuyn dch s hu tài sn nên tt c tài sn ca doanh nghip Nhà nưc và ca các doanh nghip ngoài quc doanh không có chng nhn s hu. Vì vy, rt khó khăn cho ngân hàng khi ñem nhng tài sn th chp như vy ra x lý. Hơn na, cũng chính tình trng lng lo trong công chng h sơ tài sn mà ñã xy ra tình trng la ño, mt tài sn ñưc ñem ra th chp ti nhiu ngân hàng.
20 Ngay c khi tài sn th chp là hp pháp thì ri ro tín dng ñi vi nhng d án ñưc xét duyt vn xy ra khi giá tr ca tài sn th chp ñưc ñnh giá quá cao hay có nhng bin ñng ñt ngt v giá. Hơn na, mt khi ri ro xy ra, chi phí cho vic phát mi tài sn là không nh. Nhng tài sn th chp ca các doanh nghip là máy móc, thit b phn ln ñu cũ k lc hu, ñem phát mi ñ thu hi vn cũng phi mt ti hàng năm. Đi vi các tài sn th chp là bt ñng sn thì li ph thuc vào bin ñng giá ca th trưng bt ñng sn và quy hoch ca Nhà nưc. Mt thc t na là nhiu trưng hp tài sn th chp mang tính ñc thù ca doanh nghip. Ví d như liên hip ñưng st mang toa tu ra ñ th chp. Trưng hp như vy nu có phi phát mi thì ngân hàng cũng gp khó khăn. Nhng hn ch nêu trên khin vn ñ th chp tài sn tr thành mt nguyên nhân quan trng dn ñn ri ro cho các ngân hàng thương mi Vit Nam thi gian qua. Điu này có v như mt nghch lý bi th chp ñưc áp dng vi mc tiêu hn ch ri ro. Tuy nhiên, thc cht luôn phi hiu rng th chp không phi là tiêu chun hàng ñu ñ bo ñm an toàn tín dng. b.Trong giai ñon giám sát tin vay Giám sát là mt bin pháp hu hiu ñ phòng nga ri ro ño ñc. Vic giám sát s giúp ngân hàng kim soát ñưc hành vi ca ngưi vay vn, ñm bo ñng vn ñưc s dng hiu qu, ñúng mc ñích. Nu vic giám sát không ñưc thc hin thưng xuyên và cht ch, nhiu kh năng khách hàng s s dng vn vào nhng mc ñích phiêu lưu làm phát sinh ri ro tín dng. Tuy nhiên, thc t Vit Nam cho thy, h thng kim soát ca các ngân hàng yu kém và lng lo khin cho nhiu khon tín dng ñưc tp trung quá ln vào mt vài ñi tưng vay, làm nguy cơ tn tht tín dng ca ngân hàng tăng cao, ph thuc vào hot ñng sn xut kinh doanh ca chính nhng khách hàng này.
21 Mt khác, s hp tác gia ngân hàng thương mi và trung tâm thông tin tín dng không ñng b và chưa ñt hiu qu cao. Thm chí, mt s ngân hàng thương mi vì s cnh tranh nên ñã không thông tin cho trung tâm thông tin tín dng, và ñiu ñó dn ti vic tìm hiu khách hàng có quan h vay n ti nhiu t chc tín dng rt khó khăn. Vì th, ngân hàng rt khó giám sát khách hàng v vic s dng tin vay. Bên cnh ñó, các ngân hàng thương mi còn chưa có ñưc mt phương pháp giám sát khách hàng khoa hc và có hiu qu. N lc ca các ngân hàng thương mi là cn phi xây dng mt phương pháp giám sát khoa hc ñ luôn ñm bo ñưc s an toàn cho mình và cho khách hàng. c.Trong giai ñon thu n X lý n quá hn cng nhc, không hiu qu và chưa thc s hp tác vi ngưi vay là nhng nguyên nhân quan trng dn ñn s gia tăng ca s n quá hn, s n khó ñòi trong giai ñon này. Điu này gây nh hưng ñn li ích trưc mt và lâu dài ca ngân hàng. Vic x lý thu n cng nhc theo hp ñng mà không chú ý ñn ñiu kin ca ngưi vay có th ñy khách hàng ñn mt hoàn cnh khó khăn hơn và hoàn toàn mt kh năng tr n. Ngoài ra, vic ngân hàng x lý cng nhc theo hp ñng, không thc s hp tác vi khách hàng s làm ngân hàng mt ñi nhiu ñi tác kinh doanh lâu dài. Và vì th, ngân hàng s dn thu hp th phn ca chính mình. Trong nhiu trưng hp, nu ngân hàng có s hp tác cht ch cùng x lý vi các khách hàng căn c vào ñiu kin ca h thì có th kh năng tr n ca khách hàng s sáng sa hơn, ngân hàng s có nhiu kh năng thu hi ñưc vn. *V phía khách hàng Nguyên nhân t phía khách hàng là mt trong nhng nguyên nhân chính và c ñin nht gây ra ri ro tín dng. Ngưi vay có th do nhiu lý do khác
22 nhau mà không th thc hin tr n ngân hàng ñúng hn. Nhìn chung nguyên nhân này có th nm bt và hn ch ñưc nu ngân hàng thc hin tt vic sàng lc khách hàng, kim tra, giám sát và qun lý khách hàng trưc, trong và sau khi phát tin vay cho khách hàng. Nguyên nhân t phía khách hàng ñưc xem xét trên các mt sau: Kh năng ca doanh nghip trong vic qun lý và s dng khon vay còn hn ch. Khi cho vay thì ngân hàng trông ñi khon tr n s ñưc ly t chính kt qu hot ñng ca d án ch không phi bng cách phát mi tài sn th chp, cm c. Điu này li ph thuc vào hiu qu qun lý và s dng vn vay ca doanh nghip. Khi lp các phương án kinh doanh, d án ñu tư nu doanh nghip không tính ht nhng bin ñng th trưng s có th dn ñn thua l, không tr ñưc n cho ngân hàng. Mt khác, vic s dng vn vay ca doanh nghip cũng phi ñúng mc ñích, phân phi có hiu qu nu không ñng vn mà doanh nghip s dng s không ñt hiu qu cao, thm chí thua l dn ñn ri ro cho ngân hàng. Năng lc tài chính ca các doanh nghip yu kém. Năng lc tài chính là ch tiêu cơ bn th hin tình trng sc kho ca mt doanh nghip, t ñó mà xác ñnh ñưc kh năng tr n cho ngân hàng. K hoch tr n ca doanh nghip cũng s b nh hưng nu doanh nghip phi thanh toán nhng khon chi nht thi quá ln như thanh toán thu, tin lương hoc cơ cu vn ñu tư ca doanh nghip không hp lý ñu có th gây nên khó khăn trong vic tr n ngân hàng ñúng hn dn ñn ri ro tín dng. Đo ñc, thin chí ca khách hàng: Vn ñ ni lên ñây là chn la ñi nghch và ñng cơ không trong sch ca ngưi vay. Trong nhng giao dch din ra trên các th trưng tài chính, mt bên thưng không bit tt c nhng gì mà h cn phi bit v bên kia ñ có nhng quyt ñnh ñúng ñn. S không cân bng v thông tin mà mi bên có ñưc ñưc gi là thông tin không cân xng.
23 Ví d: trong hot ñng tín dng ngân hàng, ngưi ñi vay thưng có thông tin tt hơn v li tc tim n và ri ro kèm theo vi d án ñu tư mà h có d kin tin hành so vi ngân hàng. Vic thiu thông tin to ra nhng vn ñ trong h thng tài chính hai mt: trưc khi cuc giao dch din ra và sau khi cuc giao dch din ra. Chn la ñi nghch là vn ñ do thông tin không cân xng to ra trưc khi din ra cuc giao dch. Chn la ñi nghch xy ra trên các th trưng tài chính khi nhng ngưi ñi vay có nhiu kh năng to ra mt kt cc không mong mun (ñi nghch) tc là ri ro không tr ñưc n là nhng ngưi tích cc tìm vay nht và do vy là có nhiu kh năng ñưc la chn nht. Do viêc chn la ñi nghch khin d có th là các món cho vay ñưc thc hin cho nhng trưng hp ri ro không tr ñưc n, nhng ngưi cho vay có th quyt ñnh không cho vay mc dù có nhng trưng hp có th tr ñưc n. Ri ro ño ñc là mt vn ñ do thông tin không cân xng to ra sau khi cuc giao dch din ra. Ri ro ño ñc xy ra khi ngưi cho vay phi chu mt ri ro là ngưi vay có ý mun thc hin nhng hot ñng không tt (thiu ño ñc) xét theo quan ñim ca ngưi cho vay, bi vì nhng hot ñng này ít có kh năng ñ món vay này hoàn tr. Do ri ro ño ñc gim bt xác sut hoàn tr ñưc vn nên ngưi cho vay có th quyt ñnh thôi không cho vay na. Ri ro ño ñc ny sinh trong th trưng vay n bi vì nhng ngưi vay tin có ý mun thc hin nhng hot ñng không mong mun theo quan ñim ca ngưi cho vay, trong tình trng như vy, d có th là ngưi cho vay này s v ñt vào s ri ro v v n. Khi nhng ngưi vay ñã có món tin vay, vì mc ñích li nhun, h d có th ñu tư sai mc ñích vào nhng d án có mc ñ ri ro cao. Tuy nhiên, s ri ro này khin cho h khó có kh năng hoàn tr li món tin vay.
24 Trong quan h tín dng, mun có hiu qu cao ñòi hi phi có s hp tác t c hai phía ngưi cho vay và ngưi ñi vay. Nu như khách hàng không có thin chí thì s rt khó khăn cho ngân hàng trong vic thu hi n. S thiu thin chí ca khánh hàng có th biu hin trc tip trong quan h tín dng vi ngân hàng như c tình s dng vn sai mc ñích, tìm cách la ño ngân hàng, hoc cũng có th là các hành vi gián tip nh hưng ti cht lưng TDNH như kinh doanh trái pháp lut, la ño chim dng vn ln nhau. Tt c các hành vi ñó ñu có th mang li s ri ro cho ngân hàng. 1.2.2. Ni dung hn ch ri ro tín dng ca ngân hàng thương mi 1.2.2.1. Các mô hình ño lưng ri ro tín dng Hin nay các nhà qun tr ngân hàng cn vn dng mt cách có hiu qu các mô hình lưng hoá RRTD như: mô hình cht lưng, mô hình Moody’s và Standard & Poor’s, mô hình ñim s Z, và mô hình ñim s tín dng tiêu dùng. Các mô hình này như là nhng công c h tr ñc lc cho các nhà qun tr ngân hàng có nhng quyt ñnh ñúng ñn trưc khi cp tín dng. Bên cnh ñó cũng cn nhng bin pháp h tr như thit lp qu d phòng ri ro, mua bo him cho các khon tin gi, tin vay, phân chia gii hn ri ro giúp hn ch ñưc ri ro ñáng k trong hot ñng kinh doanh ngân hàng. *Mô hình ñim s Z (Z Credit scoring model): Đây là mô hình do E.I.Altman dùng ñ cho ñim tín dng ñi vi các doanh nghip vay vn. Đi lưng Z dùng làm thưc ño tng hp ñ phân loi RRTD ñi vi ngưi vay và ph thuc vào: + Tr s ca các ch s tài chính ca ngưi vay. + Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác ñnh xác sut v n ca ngưi vay trong quá kh. T ñó Altman ñã xây dng mô hình ñim Z như sau:
25 Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong ñó: X1 = Tài sn lưu ñng thun / tng tài sn X2 = Lãi chưa phân phi / tng tài sn X3 = Li nhun trưc thu và lãi / tng tài sn X4 = Giá tr th trưng ca tng vn s hu / giá tr s sách ca tng n X5 = Doanh thu / tng tài sn Tr s Z càng cao, thì ngưi vay có xác sut v n càng thp. Vy khi tr s Z thp hoc là mt s âm s là căn c xp khách hàng vào nhóm có nguy cơ v n cao. Theo mô hình cho ñim Z ca Altman, bt c công ty nào có ñim s thp hơn 1,81 phi ñưc xp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao. *Mô hình chm ñim s tín dng tiêu dùng Mô hình này áp dng cho cá nhân da vào: h s tín dng, tui ñi, trng thái tài sn, s ngưi ph thuc, s hu nhà, thu nhp, thi gian công tác, Mô hình cho ñim tín dng tiêu dung thưng s dng t 7 ñn 12 hng mc, mi hng mc ñưc cho t ñim 1 ñn 10, c th: các ngân hàng M thưng ñưc s dng như sau:
26 Stt Các hng mc Đim s 1 Ngh ngip ca ngưi vay Chuyên gia hay ph trách kinh doanh 10 Công nhân có kinh nghim 8 Nhân viên văn phòng 7 Sinh viên 5 Công nhân không có kinh nghim 4 Công nhân bán tht nghip 2 2 Trng thái nhà Nhà riêng 6 Nhà thuê hay căn h 4 Sng cùng bn hay ngưi than 2 3 Xp hng tín dng Tt 10 Trung bình 5 Không có h sơ 2 Ti 0 4 Kinh nghim ngh nghip Nhiu hơn 1 năm 5 T 1 năm tr xung 2 5 Thi gian sng ti ña ch hin hành Nhiu hơn 1 năm 2 T 1 năm tr xung 1 6 Đin thoi c ñnh Có 2 Không 0 7 S ngưi sng cùng (ph thuc) Không 3 Mt 3 Hai 4 Ba 4 Nhiu hơn ba 2 8 Các tài khon ti ngân hàng C tài khon tit kim và phát hành séc 4 Ch tài khon tit kim 3 Ch tài khon phát hành séc 2 Không có 0
27 Theo mô hình này khách hàng có ñim s cao nht là 43 ñim, thp nht là 29 ñim. Gi s ngân hàng bit mc 28 ñim là ranh gii gia khách hàng có tín dng tt và khách hàng có tín dng xu, t ñó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dng theo mô hình ñim như sau: Bng 1.1: Bng ñim s tín dng tiêu dùng Tng s ñim ca khách hàng Quyt ñnh tín dng T 28 ñim tr xung T chi tín dng 29 – 30 ñim Cho vay ñn 500 USD 31 – 33 ñim Cho vay ñn 1.000 USD 34 – 36 ñim Cho vay ñn 2.500 USD 37 – 38 ñim Cho vay ñn 3.500 USD 39 – 40 ñim Cho vay ñn 5.000 USD 41 –43 ñim Cho vay ñn 8.000 USD (Ngun: Tp chí ngân hàng ) *Mô hình chm ñim tín dng và xp hng khách hàng Mô hình này ñánh giá kh năng thc hin nghĩa v tài chính ca khách hàng ñi vi ngân hàng nhm xác ñnh ri ro trong hot ñng ca ngân hàng thông qua vic chm ñim ca ngân hàng ñi vi khách hàng. Mô hình này ñưc áp dng cho c khách hàng cá nhân và khách hàng là doanh nghip, tuy nhiên do hn ch v thi gian, nên tác gi ch nghiên cu ñi vi khách hàng là doanh nghip. Quy trình gm các bưc sau: Bưc 1: Thu thp thông tin ca khách hàng Thông tin ca khách hàng bao gm: H sơ ca khách hàng, cơ quan qun lý ca khách hàng, ñi tác khách hàng có quan h.
28 Bưc 2: Xác ñnh, phân loi ngành ngh sn xut kinh doanh ca DN Cán b tín dng căn c ngành ngh kinh doanh ca DN thưng d trên giy phép ñăng ký kinh doanh hoc hot ñng sn xut thc t ca DN. Bưc 3: Chm ñim và xác ñnh quy mô DN Vic xác ñnh quy mô ca DN rt quan trng vì nó quyt ñnh kh năng cnh tranh, kh năng m rng quy mô hot ñng ca DN, Mt s tiêu chí phn ánh quy mô DN là: Ngun vn kinh doanh, s lưng lao ñng, Thu phi np cho NSNN. Bưc 4: Chm ñim các ch s tài chính Đánh giá hot ñng ca DN thông qua các ch tiêu tài chính cho thy ñưc toàn cnh ca DN, các ch tiêu tài chính gm: Ch tiêu v kh năng thanh toán, ch tiêu cân n, ch tiêu v kh năng hot ñng, ch tiêu kh năng sinh li. Bưc 5: Chm ñim các tiêu chí phi tài chính Cán b chm ñim thưng phân theo các tiêu chí sau: Tiêu chí năng lc và kinh nghim qun lý, thương hiu ca ngân hàng Bưc 6: Tng hp ñim và xp hng DN Cán b chm ñim s nhân tng s ñim tài chính và phi tài chính vi các trng s ñ xác ñnh ñim tng hp, căn c vào ñim tng hp s xp hng DN, tùy tng TCTD có các ký hiu khác nhau, nhưng ñ tin theo dõi, các TCTD xp hng vi ñ ri ro t thp ñn cao như: AA, A, BB, B, CC, C, D tương ng vi ñim tín dng gim dn. Bưc 7: Đánh giá ri ro Sau khi xp hng DN, cán b chm ñim s ñánh giá mc ñ ri ro ñi vi tng DN, sau ñó s ñưa ra quyt ñnh cp tín dng hay t chi tín dng ñi vi khách hàng.
29 1.2.2.2. Các ch tiêu ño lưng ri ro tín dng a) Ch tiêu n quá hn Dư n quá hn T l n quá hn = x 100% Tng dư n tín dng N quá hn : là khon n mà khách hàng không tr ñưc khi ñã ñn hn tho thun ghi trên hp ñng tín dng. Khi mt món n không tr ñưc vào kỳ hn n, toàn b n gc ca hp ñng s ñưc chuyn thành n quá hn *Theo kh năng thu hi, có th chia n quá hn thành: N quá hn thông thưng: là các khon n ñn ngày ñáo hn ngưi vay chưa tr ñưc n cho Ngân hàng nhưng kh năng hoàn tr là khá cao, s chm tr trong vic tr n là ngn. N quá hn khó ñòi (n khó ñòi): là nhng khon n ñã quá hn mt thi gian dài mà con n không có kh năng thanh toán ñy ñ n gc và lãi cho Ngân hàng, kh năng thu hi khon n này là thp và quá trình thu n thưng gp khó khăn, phc tp. N quá hn không có kh năng thu hi (mt vn): là nhng khon n quá hn mà Ngân hàng ñã s dng nhiu bin pháp ñ thu n nhưng không th thu ñoc toàn b hoc mt phn n gc. Con n không còn ngun ñ tr n cho ngân hàng c hin ti và trong tương lai, kh năng thu hi n ca ngân hàng là bng không và ngân hàng xác ñnh khon n này là không thu hi ñưc. Vic phân loi các khon n quá hn theo kh năng thu hi phn ánh rõ nht v mc ñ ri ro tín dng ca ngân hàng. N quá hn không có kh năng thu hi càng cao thì nguy cơ mt vn ca ngân hàng càng ln.
30 b) Ch tiêu n xu Dư n xu T l n xu = x 100% Tng dư n tín dng T l n xu cho bit, trong 100 ñng tng dư n thì có bao nhiêu ñng n xu, n xu phn ánh kh năng thu hi vn khó khăn, ri ro ca ngân hàng lúc này cao. Theo quyt ñnh 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 ca Thng ñc NHNN Vit Nam “V/v ban hành quy ñnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng ri ro tín dng trong hot ñng ngân hàng ca TCTD” và theo quyt ñnh s 18/2007/QĐNHNN ngày 25/04/2007 ca Thng ñc NHNN Vit Nam “V/v sa ñi, b sung mt s ñiu quy ñnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng ri ro tín dng trong hot ñng ngân hàng ca TCTD ban hành theo quyt ñnh 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005” thì dư n cho vay ca các TCTD ñưc chia làm 5 nhóm: Nhóm 1 (N ñ tiêu chun), bao gm: Các khon n trong hn và TCTD ñánh giá là có kh năng thu hi ñy ñ c gc và lãi ñúng hn; Các khon NQH dưi 10 ngày và TCTD ñánh giá là có kh năng thu hi ñy ñ c gc và lãi b quá hn và gc và lãi ñúng thi hn còn li; Nhóm 2 (N dưi tiêu chun), bao gm: Các khon NQH t 180 ngày ñn 90 ngày; Các khon n ñiu chnh kỳ hn tr n ln ñu; Nhóm 3 (N dưi tiêu chun), bao gm: Các khon NQH t 91 ngày ñn 180 ngày; Các khon n ñưc cơ cu li thi hn tr n ln ñu;
31 Các khon n ñưc min gim hoc gim lãi do khách hàng không có ñ kh năng tr lãi ñy ñ theo hp ñng tín dng; Nhóm 4 (N nghi ng), bao gm: Các khon NQH t 108 ñn 360 ngày; Các khon n cơ cu li thi hn tr n ln ñu quá hn dưi 90 ngày theo thi hn tr n ñưc cơ cu li ln ñu; Các khon n cơ cu li thi hn tr n ln th hai; Nhóm 5 (N có kh năng mt vn), bao gm: Các khon NQH trên 360 ngày; Các khon n cơ cu li thi hn tr n ln ñu quá hn dưi 90 ngày theo thi hn tr n ñưc cơ cu li ln ñu; Các khon n cơ cu li tr n ln th hai theo thi hn tr n ñưc cơ cu li ln th hai; Các khon n ñưc các TCTD ñánh giá là không có kh năng thu hi, mt vn. N xu là các khon n thuc các nhóm 3,4 và 5. Ging như n quá hn, t l n xu càng ln thì ri ro tín dng càng cao và ngưc li c) H s ri ro tín dng Tng dư n cho vay H s ri ro tín dng = x 100% Tng tài sn có H s này cho ta thy t trng khon mc tín dng trong tài sn có, khon mc tín dng trong tng tài sn càng ln thì li nhun cũng ln nhưng ñng thi ri ro cũng cao.
32 d) Ch tiêu n khoanh, xóa n N khoanh, xóa n T l n n khoanh, = x 100% Xóa n Tng dư n tín dng N khoanh là nhng khon cho vay không thu hi ñưc, ñây thưng là các khon cho vay chính sách và ñưc Nhà nưc cho phép khoanh li. Xóa n là nhng khon cho vay không còn ngun ñ thu hi n, sau mt khong thi gian nht ñnh khi khon vay ñã ñưc x lý ri ro mà ngân hàng mc dù ñã dùng nhiu bin pháp khác nhau nhưng vn không có kh năng thu hi ñưc n thì ñưc phép xóa n. T l n khoanh, xóa n càng cao chng t mc ñ ri ro tín dng ca ngân hàng là rt ln. Ngân hàng phi trích lp d phòng ri ro ca toàn b nhng khon n khoanh, n xu và hch toán vào chi phí hot ñng kinh doanh làm cho li nhun ca ngân hàng b gim sút; Trong trưng hp t l n khoanh và xóa n càng ln thì ngân hàng có th b thua l và dn ñn phá sn. e) Ch tiêu dư n tín dng có tài sn ñm bo T l dư n tín Dư n tín dng có TSĐB = x 100% dng Có TSĐB Tng dư n tín dng T l dư n tín dng có TSĐB càng cao thì càng ñm bo an toàn cho khon vay và ngưc li t l này thp cho thy ri ro không thu hi ñưc vn ca ngân hàng càng cao.
33 f) D phòng ri ro tín dng S trích lp qu d phòng ri ro D phòng RRTD/VCSH = x 100% Vn ch s hu D phòng ri ro gm: D phòng chung và d phòng c th D phòng chung: là khon tin ñưc trích lp ñ d phòng cho nhng tn tht chưa xác ñnh ñưc trong quá trình phân loi và trích lp d phòng c th trong các trưng hp khó khăn v tài chính ca các t chc tín dng khi cht lưng các khon n suy gim. D phòng c th: là khon tin ñưc trích lp trên cơ s phân loi c th các khon n ñ d phòng các tn tht có th xy ra. Theo Quyt ñnh s 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 và Quyt ñnh s 18/2007/QĐNHNN ngày 25/04/2007 (sa ñi theo Quyt ñnh 493) ca NHNN quy ñnh t l trích lp d phòng ñi vi các nhóm n như sau: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Riêng ñi vi các khon n khoanh ch Chính ph x lý thì ñưc trích lp d phòng c th theo kh năng tài chính ca các t chc tín dng. g) Các ch tiêu khác Bên cnh các ch tiêu trên, nhà qun lý ngân hàng còn s dng các hình thc ño ri ro tín dng khác, gn lin vi chin lưc ña dng hoá tài sn , lp h sơ khách hàng ,trích lp qu d phòng, ñt giá vi các khon cho vay
34 Các khon cho vay có vn ñ : mc dù chưa ñn hn và chưa ñưc coi là n quá hn song trong quá trình theo dõi nhân viên ngân hàng nhn thy nhiu khon tài tr ñang có du hiu kém lành mnh, có nguy cơ tr thành n quá hn.Khon cho vay có vn ñ ñưc xây dng da trên quy ñnh ca ngân hàng Tính kém ña dng ca tín dng: ña dng hoá là bin pháp hn ch ri ro. Nhng thay ñi trong chu kỳ ca ngưi vay là khó tránh khi.Nu ngân hàng tp trung tài tr cho mt nhóm khách hàng, ca mt nghành hoc mt vùng hp thì ri ro s cao hơn so vi ña dng hoá. Mt n ñnh vĩ mô:chính sách thưng xuyên thay ñi, lm phát cao, tình hình chính tr mt n ñnh, vùng hay b thiên tai .ñu to nên mt n ñnh vĩ mô, tác ñng xu ñn ngưi vay. Do vy, mt n ñnh vĩ mô ñưc ngân hàng xem là mt ni dung phn ánh ri ro tín dng . 1.2.2.3. Bin pháp hn ch ri ro tín dng Th nht: Hn ch s phát sinh các khon tín dng có vn ñ, n quá hn, n khó ñòi Thc hin các quy ñnh v an toàn tín dng ñưc ghi trong lut các t chc tín dng và trong các ngh ñnh ca ngân hàng nhà nưc Xác ñnh danh mc các khon tài tr vi các mc ri ro khác nhau + Đi vi tín dng thương mi: Ngân hàng cn thu thp thông tin c trong quá kh ln tương lai. Tuy nhiên, khía cnh tương lai ca công ty quan trng hơn so vi quá kh. Ri ro trong tín dng thương mi ch yu là do tác ñng ca th trưng ñi vi ngưi vay (giá hàng bán gim sút, giá nguyên liu tăng, thiên tai, cnh tranh ) + Đi vi tín dng tiêu dùng: Ri ro liên quan ñn thu nhp ca ngưi vay và kh năng kim soát thông tin v ngưi vay, nu thông tin ít thì ngân
35 hàng khó kim soát ngưi vay và khó thu n, do ñó thu thp thông tin càng nhiu t phía khách hàng thì càng tt cho ngân hàng. + Đi vi các t chc tài chính trung gian khác: Ri ro liên quan ñn v th ca các t chc tài chính ñi vay, vì phn ln các khon ñi vay này không có tài sn ñm bo, do ñó nu các t chc này b phá sn thì ngân hàng cho vay s b mt vn. + Đi vi tín dng Nhà nưc: Ri ro rt ít xy ra, tuy nhiên trong khng hong kinh t toàn cu hoc khu vc thì các khon cho vay ñi vi nhà nưc cũng b nh hưng. Xây dng chính sách tín dng và quy trình tín dng hp lý + Chính sách tín dng nhm hn ch ri ro tín dng như: Chính sách tài sn ñm bo, chính sách bo lãnh, chính sách ñng tài tr + Quy trình tín dng do Ban giám ñc ngân hàng quyt ñnh, ñưc xây dng chi tit và quán trit xung tng chi nhánh ngân hàng, tng cán b ngân hàng. Quy trình tín dng th hin nhng ni dung mà cán b tín dng phi thc hin khi cho vay, nhm hn ch ri ro tín dng như: phân tích tình hình tài chính, thm ñnh d án vay Xác ñnh du hiu ca các khon cho vay có vn ñ, gii hn các khon tín dng và ña dng hóa. + Xác ñnh các khon cho vay có vn ñ. + Xác ñnh t trng các khon cho vay khác nhau. + Xây dng chin lưc ña dng hóa. Th hai, x lý n quá hn, n có vn ñ: Thành lp công ty hoc phòng ban qun lý n xu. Ngân hàng thưng xuyên phân loi n quá hn hoc n có vn ñ theo các tiêu thc ñã quy ñnh, t ñó phân tích nguyên nhân, thc trng và kh năng gii quyt.
36 Ngân hàng có các chính sách h tr cho nhng ngưi vay có khó khăn tài chính tm thi song có kh năng tr n. Trong trưng hp ngưi vay la ño, chây ì, không có kh năng tr, ngân hàng áp dng chính sách thanh lý như bán tài sn th chp, phong ta tin gi trên tài khon Trong trưng hp da cán b ngân hàng gây ra, cán b ngân hàng phi có trách nhim ñòi n, bi thưng. X lý bng qu d phòng ñ loi tr n xu không th thu hi ra khi ni bng. 1.3. Nhân t nh hưng ñn ri ro tín dng 1.3.1. V phía ngân hàng *Chính sách tín dng Chính sách tín dng phn ánh ñnh hưng cơ bn cho hot ñng tín dng, nó có ý nghĩa quyt ñnh ñn s thành công hay tht bi ca ngân hàng. Bt c NHTM nào mun có cht lưng tín dng tt ñu phi có chính sách tín dng rõ ràng và phù hp vi ñưng li phát trin kinh t, ñng thi kt hp ñưc li ích ca ngưi gi tin, ca ngân hàng và ngưi vay tin. Đi vi NHTM, chính sách tín dng ñúng ñn phi ñm bo kh năng sinh li ca hot ñng tín dng, trên cơ s phân tán ri ro, tuân th pháp lut và ñưng li chính sách ca Nhà nưc, ñng thi ñm bo ñưc tính công bng. Vi chính sách tín dng do ngân hàng nhà nưc ban hành, các NHTM da vào ñó ñ ñ ra các chính sách cho phù hp vi ngân hàng ca mình. Đây là kim ch nam cho hot ñng tín dng, là văn bn th hin chin lưc và ñưng li ca NHTM trong vic thc thi các giao dch trong tng thi kỳ. Trong ñó có quy trình v mt nghip v cho vay chun ñ quy ñnh trình t các bưc tin hành trong quá trình xét duyt cho vay, thu n nhm ñm bo các khon vay ñ to ra các khon vay cht lưng tt.
37 Hin nay, chính sách, th l, ch ñ tín dng ngân hàng chưa cht ch làm nh hưng ti cht lưng tín dng. Vic quy ñnh theo dõi kim tra sau khi cho vay không c th rõ ràng, do vy nhng cán b tín dng chưa có kinh nghim rt khó theo dõi kim tra s dng tin vay ca khách hàng dn ñn mt s k la ño li dng sơ h th ch ñ chim ñot vn. *Thông tin tín dng Thông tin tín dng là yu t cơ bn trong qun lý tín dng. Thông tin chính xác v khách hàng là cơ s ñ ngân hàng ra quyt ñnh cho vay, gii ngân vn vay, theo dõi và qun lý cht lưng khon vay. Thông tin tín dng càng nhanh, càng chính xác và toàn din thì kh năng xy ra ri ro trong hot ñng kinh doanh càng gim. Trong tương lai, khi có s ln mnh gia các ngân hàng và doanh nghip thì vic thu thp thông tin s ñy ñ và chính xác hơn. *Công tác t chc ca ngân hàng Công tác t chc không ch tác ñng ñn cht lưng tín dng mà còn tác ñng ñn mi hot ñng ca ngân hàng. Hot ñng tín dng là hot ñng quan trng nht và cũng cha ñng nhiu ri ro nht trong các hot ñng ca NHTM, do ñó càng cn có s phi hp cht ch, nhp nhàng gia các b phn, các phòng ban. Công tác t chc hp lý giúp cho ngân hàng rút ngn thi gian thm ñnh nhưng vn ñm bo tính chính xác trong quá trình thm ñnh, va ñm bo an toàn cho ngân hàng va phc v khách hàng tt hơn, t ñó nâng cao cht lưng tín dng. Vì vy, t chc ca ngân hàng cn ñưc c th hoá và sp xp mt cách có khoa hc, có tính linh hot trên cơ s tôn trng các nguyên tc tín dng ñã quy ñnh c v huy ñng vn cũng như cho vay, qun lý tài sn n, tài sn có ca ngân hàng.
38 Bên cnh ñó, cn có s thit lp mi quan h vi các chi nhánh, các ngân hàng thương mi khác, các t chc tài chính, pháp lut .Vic thit lp các mi quan h này s to ñiu kin cho NHTM qun lý có hiu qu các khon vn tín dng, phát hin và gii quyt kp thi các khon tín dng khi cn thit. *Cht lưng nhân s Con ngưi là yu t quyt ñnh ñn s thành bi trong qun lý hot ñng ca các doanh nghip nói chung và các ngân hàng nói riêng. S phát trin ca h thng ngân hàng ñòi hi cht lưng cán b tín dng ngày càng cao c v tư cách ño ñc ln kin thc chuyên môn. V kin thc chuyên môn, cán b tín dng cn am hiu quy ch quy trình – quy phm v lĩnh vc tín dng, có kh năng phân tích, thm ñnh d án ñ ñánh giá tính kh thi ca d án, có kh năng phân tích báo cáo tài chính mt cách chính xác, phân tích kh năng qun lý doanh nghip và phi bit ñưc năng lc thc s ca khách hàng trưc khi thit lp quan h tín dng. Mt cán b tín dng ñt tiêu chun là ngưi có tư cách ño ñc tt, có lương tâm và ño ñc ngh nghip. Có như th thì cán b tín dng mi tránh khi nhng cám d ca ñng tin. Trên thc t ñã có không ít nhng món vay không ñm bo an toàn cho ngân hàng nhưng vn ñưc cán b tín dng cho phép, gây ra nhng tn tht ln cho ngân hàng và cho xã hi. *Quy trình tín dng Quy trình tín dng là bng tng hp mô t công vic ca ngân hàng t khi tip nhn h sơ vay vn ca mt khách hàng cho ñn khi quyt ñnh cho vay, gii ngân, thu n và thanh lý hp ñng tín dng. Đây là mt yu t rt quan trng trong vic bo ñm thc hin các khon vay có cht lưng. Quy trình tín dng bao gm các bưc: lp h sơ vay vn, phân tích tín dng, ra quyt ñnh tín dng, gii ngân, giám sát tín dng, thanh lý hp ñng tín dng.
39 Vic xác lp mt quy trình tín dng và không ngng hoàn thin nó ñc bit quan trng ñi vi mt ngân hàng thương mi. V mt hiu qu, mt quy trình tín dng hp lý s giúp cho ngân hàng nâng cao cht lưng tín dng và gim thiu ri ro tín dng. V mt qun lý, quy trình tín dng có tác dng: • Làm cơ s cho vic phân ñnh quyn, trách nhim cho các b phn trong hot ñng tín dng. • Làm cơ s ñ thit lp các h sơ, th tc vay vn. *Kim soát ni b Kim soát ni b là hot ñng mang tính thưng xuyên và cn thit ñi vi mi ngân hàng. Công tác kim tra ni b hot ñng kinh doanh ca ngân hàng càng thưng xuyên, cht ch s càng làm cho hot ñng tín dng ñưc thc hin mt cách ñúng hưng, ñúng nguyên tc, ñúng qui ch tín cũng như qui trình tín dng. Đây là bin pháp mang tính cht ngăn nga, hn ch nhng sai sót ca cán b tín dng, giúp cho hot ñng tín dng kp thi sa cha, to ñiu kin thun li nâng cao cht lưng tín dng. 1.3.2. V phía khách hàng *Năng lc và kinh nghim qun lý kinh doanh Xem xét trin vng kinh doanh ca doanh nghip cn xut phát t yu t con ngưi. Mt doanh nghip có nhng nhà qun lý kém năng ñng, kém nhy bén trong kinh doanh, ñi ngũ nhân viên vi trình ñ thp và tính k lut không cao thì doanh nghip ñó rt d b thua l, dn ñn kh năng tr n kém, nh hưng xu ñn cht lưng tín dng ca ngân hàng. Do vy, cht lưng tín dng ph thuc rt ln vào năng lc t chc, kinh nghim qun lý kinh doanh ca ngưi vay. Đây chính là tin ñ to ra kh năng kinh doanh có hiu qu ca khách hàng, là cơ s cho khách hàng thc hin cam kt hoàn tr ñúng hn n ngân hàng c gc ln lãi
40 *Tim lc tài chính và trin vng kinh doanh ca khách hàng Tim lc tài chính ca mt doanh nghip th hin qua các ch tiêu như vn t có, h s n, kh năng thanh toán, kh năng sinh li hàng năm Mt doanh nghip có tim lc tài chính mnh thì kh năng hoàn tr vn cho ngân hàng cao. Do ñó các doanh nghip này s ưu th hơn trong vic huy ñng vn nói chung và vay vn ngân hàng nói riêng. Trin vng kinh doanh ca doanh nghip cũng là mt yu t nh hưng ñn cht lưng tín dng. Nu mt doanh nghip ñang trong tình trng th phn b thu hp, nhà cung cp không n ñnh, hot ñng kinh doanh gp nhiu khó khăn thì tt nhiên kh năng hoàn tr vn tín dng cho ngân hàng s không ñưc ñm bo. Do ñó, khi ra quyt ñnh cp tín dng thì ngân hàng cn xác ñnh rõ trin vng kinh doanh ca doanh nghip ñó là tt hay không. *Đo ñc và uy tín ca khách hàng Trong qui trình tín dng các ngân hàng thưng ch ñưa ra quyt ñnh cho vay sau khi ñã phân tích cn thn các yu t có liên quan ñn uy tín và kh năng tr n ca ngưi vay nhm hn ch thp nht các ri ro do ch quan ca ngưi vay có th gây nên. Đo ñc ca ngưi vay là mt yu t quan trng nh hưng ñn cht lưng. Thc t, tính chân tht và kh năng chi tr ca ngưi vay có th thay ñi trưc và sau khi món vay ñưc thc hin. Nu khách hàng c ý la ño ngân hàng thông qua vic gian ln v s liu, giy t, quyn s hu tài sn, s dng vn vay không ñúng mc ñích, không ñúng ñi tưng kinh doanh, phương án kinh doanh và hành vi này không ñưc cán b tín dng phát hin, thì ngân hàng ñã có mt khon tín dng xu. Uy tín ca khách hàng là tiêu chí ñ ñáng giá s sn sàng tr n và kiên quyt thc hin các nghĩa v cam kt trong hp ñng t phía khách hàng. Uy
41 tín ca khách hàng ñưc th hin dưi nhiu khía cnh ña dng như: cht lưng, giá c hàng hoá, dch v, sn phm, mc ñ chim lĩnh th trưng, chu kỳ sng ca sn phm, các quan h kinh t tài chính, vay vn, tr n vi khách hàng, bn hàng và ngân hàng. Uy tín ca khách hàng ñưc xác lp bng kt qu thc t sau mi ln thit lp quan h tín dng trong mt thi gian dài. Do ñó, ngân hàng cn thu thp và phân tích thông tin khách hàng mt cách chính xác ñ xác ñnh ñúng ñn mc ñ uy tín ca khách hàng ñó. 1.3.3. Các nhân t khác *Môi trưng kinh t S n ñnh ca nn kinh t : S n ñnh ca nn kinh t có nh hưng trc tip ñn cht lưng tín dng. Kinh t n ñnh là môi trưng ñm bo cho hot ñng sn xut kinh doanh ca các doanh nghip ñưc tin hành d dàng, không b nh hưng bi lm phát, khng hong tài chính, do ñó kh năng cho vay và tr n vay không b bin ñng nhiu. Tính chu kỳ ca nn kinh t : Chu kỳ phát trin kinh t cũng tác ñng không nh ti cht lưng tín dng. Trong thi kỳ suy thoái, sn xut kinh doanh b thu hp, nhu cu vn tín dng gim gây nên tình trng ñng vn, các khon tín dng ñã tin hành cũng khó ñưc hoàn tr. Ngưc li, trong thi kỳ hưng thnh ca nn kinh t, nhu cu v vn vay tr nên quá ln. Chính ph ñ ñm bo mc tiêu tăng trưng bn vng ñ ra mt s bin pháp nhm hn ch ñu tư. Đnh hưng này ca chính ph s tác ñng ñn h thông ngân hàng thông qua chính sách tin t, tht cht chính sách tín dng, các khon tài tr cho nn kinh t s ñưc xem xét mt cách k lưng hơn trưc khi quyt ñnh ñu tư, t ñó kh năng xy ra ri ro cho ngân hàng s ít hơn. Hơn na ñ ñáp ng nhu cu tín dng cho mt nn kinh t ñang phát trin, ñòi hi bn thân ngân hàng cũng phi ñi mi cho phù hp
42 vi tình hình mi. S ñi mi này din ra tt c các khâu bao gm công tác t chc, trang thit b, trình ñ nhân s nh ñó mà cht lưng tín dng cũng ñưc nâng lên. *Môi trưng chính tr xã hi Ngân hàng là mt doanh nghip luôn phi hot ñng trong hành lang pháp lý hp hơn bt kỳ mt doanh nghip sn xut hay thương mi nào. Vì vy, mt h thng pháp lý càng hoàn chnh, ñng b thì s càng ñem li hiu qu hot ñng cao cho ngân hàng, ñm bo ñơc cht lưng tín dng ca các doanh nghip ñi vi ngân hàng. Môi trưng chính tr xã hi n ñnh là mt ñiu kin vô cùng quan trng trong vic to lòng tin ñi vi các nhà ñu tư, là cơ s rt tt cho hot ñng tín dng ca ngân hàng nói chung và hot ñng tín dng trung dài hn nói riêng. Vì ch khi có nhu cu ñu tư dài hn trong nn kinh t thì mi xut hin nhu cu vay vn trung dài hn ngân hàng. Ngưc li, s mt n ñnh v chính tr xã hi s nh hưng không tt ñn hot ñng ca các ngân hàng và ca các doanh nghip. Nu doanh nghip ñang vay vn ngân hàng trong thi kỳ này thì rõ ràng vic thu hi n ca ngân hàng s gp nhiu khó khăn, cht lưng tín dng ca ngân hàng b gim sút. *Môi trưng pháp lý Trong quá trình chuyn ñi kinh t ñt nưc, vic ñiu chnh các chính sách là ñiu không th tránh khi. Nhng ñiu chnh này ñã và ñang có tác ñng hai mt ñn hot ñng ca các ngân hàng thương mi nói chung và cht lưng tín dng ngân hàng nói riêng. Vic ñiu chnh các văn bn, chính sách, ñc bit là các chính sách liên quan ñn hot ñng ca NHTM góp phn m rng và hoàn thin hành lanh
43 pháp lý, giúp cho hot ñng ca các ngân hàng ñưc hiu qu hơn, to ñiu kin cho s phát trin nhanh chóng ca h thng ngân hàng. Tuy nhiên, vic ñiu chnh các lut, ngh ñnh không ñng b nhau có nh hưng tiêu cc ñn cht lưng tín dng ngân hàng. Ví d như, vic ñiu chnh ngh ñnh 18/CP v qun lý ñt ñai làm cho nhiu doanh nghip vay vn kinh doanh bt ñng sn b kt không tr n ngân hàng ñúng hn, vic sp xp li doanh nghip như gii th, sát nhp không ñng b vi vic gii quyt các khon n ngân hàng, khin các khon n này t n tt tr thành n xu, làm nh hưng ñn cht lưng tín dng. Các chính sách thưng hay thay ñi là mt bt li ln vì các doanh nghip không d ñoán ñưc cơ hi kinh doanh nên không thc hin ñưc các d án, hoc vic thc hin các d án không din ra theo ñúng k hoch nh hưng ñn quá trình thu hi n ca ngân hàng. Môi trưng pháp lý v cm c, th chp tài sn chưa ñy ñ cũng tác ñng xu ñn cht lưng tín dng. Nhà nưc chưa có lut x lý, chưa có cơ quan nào chng thc tài sn và qun lý quá trình chuyn dch quyn s hu, cho nên tt c tài sn ca doanh nghip nhà nưc và nhiu doanh nghip quc doanh không có chng nhn s hu dn ñn khi doanh nghip thua l, các tài sn ñó không ñ cơ s pháp lý ñ phát mi. Trong ñiu kin nn kinh t th trưng nưc ta hin nay, nhu cu vn cho phát trin và sn xut kinh doanh là rt ln, ñòi hi các ngân hàng phi có nhng n lc ñi mi ñ ñáp ng ñưc nhu cu ñó. Song các ngân hàng không th ch tìm cách ñáp ng nhu cu vn mà xem nh cht lưng ca các khon cho vay. Ngân hàng mun phát trin lâu dài và n ñnh thì phi ht sc quan tâm ñn công tác tín dng, cn hiu rõ cht lưng tín dng t mi góc ñ, bit ñưc các nhân t nh hưng ti cht lưng tín dng, t ñó có nhng bin pháp, chính sách ñ nâng cao cht lưng tín dng ngân hàng.
44 CHƯƠNG 2 THC TRNG HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM CHI NHÁNH ĐKLK 2.1. Khái quát v ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk 2.1.1. Tình hình chung v kinh t xã hi ĐkLk liên quan ñn hot ñng ngân hàng trên ña bàn a. Tim năng kinh t xã hi Nm v trí trung tâm ca khu vc Tây Nguyên, ĐkLk ñưc xác ñnh là vùng kinh t ñng lc ca c khu vc. Vi din tích t nhiên 13.125 km2, dân s 1.737.376 ngưi, mt ñ dân s 132,37 ngưi/km2. Th mnh ca ĐkLk là tài nguyên rng và chuyên canh cây công nghip dài ngày như cà phê, cao su, h tiêu ĐkLk có 44 anh em dân tc cùng sinh sng, là tnh ñng ñu toàn quc v dân tc hc, do vy kt cu xã hi, tp quán và bn sc mang nhiu sc thái ca nhiu vùng min khác nhau. Ngun thu nhp ca ngưi dân ch yu s dng cho hot ñng ñu tư và tiêu dùng, t l tích lũy thp. Đây cũng là lý do ngun vn huy ñng t dân cư có mc ñ gii hn mc dù ñi sng ca nhân dân tương ñi cao. Cơ cu dân cư khá cân bng và n ñnh, trong ñó nam gii có 872.055 ngưi, chim t trng 50,2%. Dân s tp trung ch yu vùng nông thôn vi t l chim ñn 77%, th hin v cơ bn ĐkLk vn là mt tnh thun nông, thương mi, dch v phát trin chưa tương xng vi tim năng. Buôn Ma Thut tnh l ca ĐkLk t lâu ñưc coi là min ñt giàu tim năng kinh t vi v trí ña lý, ñiu kin t nhiên, ñiu kin xã hi phong
45 phú và ña dng. T bui sơ khai, Buôn Ma Thut là nơi sinh sng lâu ñi ca ngưi dân tc Êñê vi dân s khong 2.000 ngưi sinh sng tp trung trên sưn ñi bên dòng sui Ea Tam. Ti vùng ñt này, ngưi Kinh, ngưi Xiêm và ngưi Lào cũng ñã có mt t rt sm do nhu cu trao ñi lương thc, thc phm, vt dng sinh hot gia ñình và sn xut gia các tc ngưi, gia các vùng và min lân cn. T mt làng ñu tiên ca ngưi Kinh ñưc thành lp năm 1931 Buôn Ma Thut ly tên là làng Lc Giao, ñn nay Buôn Ma Thut ñã và ñang dn tr thành mt trung tâm ln mt ñô th ca min núi cao nguyên ngày càng ñi mi theo hưng công nghip hóa, hin ñi hóa, văn minh và hin ñi. b. Kt qu ñt ñưc qua năm 2010 như sau: * V kinh t: Giá tr tng sn phm tính theo giá so sánh 1994 tăng 11,27% so vi năm 2010 ( K hoch tăng 14% tr lên ), trong ñó: Nông, lâm nghip tăng 4,8%; Công nghip xây dng tăng 14,7%; Thương mi dch v tăng 23,9%; giá tr sn xut nông nghip tính theo giá so sánh năm 1994 ñt 9.330 t ñng, vưt 3,6% so vi k hoch, tăng 6,57% so vi 2010. Sn lưng cà phê trong năm k hoch ñt 450 ngàn tn. Theo s liu ca Cc thng kê thì toàn Tnh hin có 181.120 ha cà phê, tăng 2.217 ha so vi năm 2009. Do giá nông sn ñang mc cao nên din tích trng mi mt s cây công nghip ñang tip tc tăng, ñây cũng là lý do giúp tăng dư n tín dng trong hot ñng ngân hàng. Thu nhp bình quân ñu ngưi ( Tính theo giá hin hành) ñt 10.98 triu ñng ( K hoch 10 triu ñng/ ngưi/ năm). Thu cân ñi ngân sách nhà nưc trên ña bàn ñt 1.868 t ñng, tăng 14% d toán TW giao và tăng 11% so vi d toán HĐND tnh giao. Chi cân ñi ngân sách nhà nưc thc hin ñt 3.615,824 t ñng, tăng 20% d toán TW giao và tăng 15% so vi d toán HĐND tnh giao.
46 c. Tình hình hot ñng ca các t chc tín dng trên ña bàn * Đánh giá s phát trin mng lưi: Hin nay trên ña bàn tnh ĐkLk ñã có mt phn ln các loi hình NHTM hot ñng, kinh doanh, dch v ngân hàng, bao gm: + NHTM Nhà nưc: Gm 07 ñơn v: Ngân hàng Nông nghip ( 02 chi nhánh), Công thương( 01 chi nhánh), Đu tư ( 03 chi nhánh) và ngân hàng phát trin ( 01 chi nhánh). + NHTM c phn: Gm 12 ñơn v: Ngân hàng Á Châu, Đông Á, Xut nhp khu, K thương, Đông Nam Á, Quân Đi, Hàng Hi, Kiên Long, Sài Gòn Thương Tín, Quc T, Sài Gòn Công Thương, Thương Mi C phn Sài Gòn. + Ngân hàng CSXH: Gm 1 ñơn v cp tnh và 13 PGD trc thuc. + Qu tín dng cơ s: Gm 12 ñơn v. + Các t chc tài chính phi ngân hàng ñang hot ñng vi quy mô ngày càng ln, trong ñó phi k ñn các tên tui ln như: Bo Vit, Bo Minh, Bo him du khí * Đánh giá v hot ñng kinh doanh ca các TCTD + V t chc nhân s: Phn ln lc lưng cán b, nhân viên ca các NHTM trên ña bàn ñu ñm bo ñáp ng nhu cu v trình ñ, năng lc chuyên môn và kh năng thích ng vi xu th hi nhp và ñi mi; có ý thc k lut và kinh nghim trong công tác. + V ngun vn và dư n tín dng: Tng ngun vn huy ñng ca các NHTM trên ña bàn tính ñn cui năm 2010 ñt 8.817 t ñng, tăng 51,2% so vi năm trưc, c th:
47 NHTM Nhà nưc: 4.018 t ñng. chim th phn 45,6%. NHTM C phn: 2.039 t ñng, chim th phn 23,1%, tăng so vi năm 2008 là do ngân hàng thương mi c phn Ngoi Thương ñưc c phn hóa năm 2008. Các TCTD khác: 2.760 t ñng, chim th phn 31,3% Riêng Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam chi nhánh ĐkLk, th phn vn năm 2010 chim 35,3% tng ngun vn huy ñng ca các TCTD trên ña bàn. Còn v th phn tín dng ñưc xác lp như sau: Bng 2.1: Th phn tín dng ca các TCTD trên ña bàn tnh ĐkLk ĐVT: T ñng STT Ch tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Đn T09/2010 I. Huy ñng vn 3.651 5.833 8.817 7.936 1. NHTM Nhà nưc 3.097(84,8%) 4.817(82,6) 4.018(45,6) 5.530(69,7) Tr.ñó th phn 1.973(54%) 3.205(55%) 3.112(35,3%) 3.518(44,3) NHNN 2. NHTM c phn 346(9,5%) 763(13,1%) 2.039(23,1%) 2.018(25,4%) 3. Các TCTD khác 208(5,7%) 253(4,3%) 2.760(31,3%) 388(4,9%) II. Dư n tín dng 8.815 12.915 17.153 21.358 1. NHTMCP và 1.021(11,6%) 2.083(16,1%) 6.772(39,5%) 5.392(25,2%) TCTD khác 2. NHTM nhà nưc 7.794(88,4%) 10.832(83,9%) 10.381(60,5%) 15.966(74,8%) Tr.ñó th phn 3.937(50,55%) 5.735(53,9%) 6.270(36,6%) 8.040(37,6%) NHNN Ngun: Đ án phát trin kinh doanh NHNN tnh ĐkLk
48 2.1.2. S hình thành và phát trin ca Agribank ĐkLk * Sơ lưc quá trình hình thành và phát trin ca chi nhánh Ngân hàng nông nghip tnh ĐkLk trc thuc ngân hàng nông nghip Vit Nam, ñưc thành lp theo quyt ñnh s 603/NH QĐ ngày 22/12/1992 ca Thng ñc ngân hàng Nhà nưc Vit Nam v vic thành lp chi nhánh ngân hàng nông nghip các tnh, thành ph. K t tháng 11/1999 ñn nay ñi tên thành Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn tnh ĐkLk ( theo quyt ñnh s 280/QĐ NHNN), gi tt là Agribank ĐkLk. Căn c Quy ch v t chc và hot ñng chi nhánh ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam ban hành theo quyt ñnh s 454/ QĐ/NHN o HĐQT TCCB ngày 24/12/2004 ca Ch tch hi ñng qun tr thì Agribank ĐkLk là chi nhánh cp I, ñơn v hch toán ph thuc Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam; có con du riêng và bng cân ñi tài khon; Đi din theo y quyn ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam; T ch kinh doanh theo phân cp, chu s ràng buc v nghĩa v và quyn li ñi vi Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. Tr s chính ca Agribank ĐkLk ñt ti s 37, ñưng Phan Bi Châu, phưng Thng li, TP.Buôn Ma Thut, tnh ĐkLk. *Tình hình ngun nhân lc Tính ñn cui năm 2010, s CBCNV trong ch tiêu ñnh biên ca toàn chi nhánh là 451 ngưi; có năng lc trình ñ chuyên môn, phm cht chính tr và ño ñc ngh nghip tt. Hàng năm ñi ngũ này thưng xuyên ñưc ñào to bi dưng, ph cp nhng kin thc mi v pháp lut và chuyên môn, ñm bo cht lưng ñáp ng nhu cu hi nhp và cnh tranh trong lĩnh vc tài chính ngân hàng.
49 Qua bng 2.2, cho thy tình hình lao ñng ca ngân hàng liên tc tăng qua các năm, do nhu cu m rng quy mô hot ñng ca ngân hàng, bên cnh ñó ngân hàng cũng luôn chú trng ti vic nâng cao trình ñ cho CBCNV, vì ngân hàng luôn ý thc ñưc rng ñây chính là vic ñu tư lâu dài cho s phát trin ca chi nhánh, nên qua bng s liu s lưng CBCNV có trình ñ trung cp, cao ñng có xu hưng gim, t l tương ng gim là 19,51% năm 2010 so vi 2009, còn trình ñ ñi hc và sau ñi hc có xu hưng tăng lên. Đây là ñiu ñáng khích l trong môi trưng kinh doanh ca các ngân hàng hin nay. Bng 2.2: Tình hình ñi ngũ cán b nhân viên ca chi nhánh ĐVT: Ngưi Năm So sánh 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Ch tiêu S T S T S T +/ % +/ % lưng trng lưng trng lưng trng Tng s CB 385 100 423 100 451 100 38 9,87 28 6,62 1. Gii tính 385 100 423 100 451 100 38 9,87 28 6,62 Nam 198 51,43 217 51,3 237 52,55 19 9,6 20 9,22 N 187 48,57 206 48,7 214 47,45 19 10,16 8 3,88 2. Trình ñ 385 100 423 100 451 100 38 9,87 28 6,62 Trên ñi hc 5 1,30 8 1,89 11 2,44 3 60,00 3 37,50 Đi hc 334 86,75 362 85,58 394 87,36 28 8,38 32 8,84 Cao ñng, 37 9,61 41 9,69 33 7,32 4 10,81 (8) (19,51) trung cp Sơ cp và trình 9 2,34 12 2,84 13 2,88 3 33,33 1 8,33 ñ khác 3. Chuyên môn 288 100 327 100 348 100 39 15,54 19 5,81 nghip v Tín dng 153 53,13 173 52,91 185 53,16 20 13,07 12 6,94 K toán 122 42,36 138 42,20 143 41,09 16 13,11 5 3,62 TTQT 4 1,39 5 1,53 7 2,01 1 25,00 2 40,00 Khác 9 3,13 11 3,36 13 3,74 2 22,22 2 18,18 Ngun: Phòng TCCB – ĐT
50 *V mng lưi hot ñng Đn nay, toàn chi nhánh ĐkLk có tt c 66 ñu mi qun lý, bao gm: 40 chi nhánh loi 3 và 26 Phòng giao dch trc thuc, trong ñó có 09 Phòng giao dch trc thuc tnh. Mng lưi và th phn hot ñng kinh doanh ca chi nhánh ĐkLk ngày càng ñưc m rng, th hin c th qua các năm như sau: Bng 2.3: Mng lưi hot ñng ca chi nhánh Năm So sánh 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Ch tiêu S T S T S T +/ % +/ % lưng trng lưng Trng lưng trng Tn g s 48 100 54 100 66 100 12 22,22 ñim giao dch Chi 37 77,08 39 72,22 40 60,60 2 5,4 1 2,56 nhánh loi 3 Phòng 09 22,92 15 27,78 26 39,40 6 66,66 11 73,33 giao dch Ngun: Phòng TCCB – ĐT Như vây, trong 03 năm ( 2008 – 2010), s lưng ñơn v kinh doanh trc thuc chi nhánh ĐkLk tăng ñáng k. T 54 ñơn v năm 2008 tăng ñn 66 ñơn v ñu mi năm 2010. Đc bit trong năm 2010 tăng rt mnh do thành lp mi thêm 11 phòng giao dch, t l tăng 73,33% so vi năm 2009. Đây là mt thành công ca Ngân hàng nông nghip tnh ĐkLk trong vic “ phú sóng” mng lưi hot ñng ñn hu ht các thôn, buôn nhm thc hin chin lưc cho vay kinh t h gia ñình. B máy t chc ca chi nhánh ĐkLk hin nay ñang ñưc qun lý theo quan h trc tuyn – chc năng. Đc ñim ca kiu t chc này có s kt hp