Bài giảng Phần mềm kế toán - Bài 3: Kế toán vốn bằng tiền (Bản mới)

Nội dung text: Bài giảng Phần mềm kế toán - Bài 3: Kế toán vốn bằng tiền (Bản mới)

1. KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN • Giảng viên: • Khoa: • Trường:
2. Nội dung • Nguyên tắc hạch toán kế toán vốn bằng tiền • Kế toán tiền mặt tại quỹ • Kế toán tiền gửi ngân hàng
3. Nguyên tắc hạch toán Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ Sử dụng đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự đồng ý của Bộ Tài Chính Đồng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ theo tỷ giá thực tế/tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng Hạch toán vàng, bạc, kim khí ở tài khoản tiền mặt tính ra tiền theo giá thực tế
4. Kế toán tiền mặt tại quỹ • Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền mặt • Sơ đồ hạch toán kế toán tiền mặt tại quỹ • Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT
5. Mô hình hóa hoạt động thu tiền mặt
6. Mô hình hóa hoạt động chi tiền mặt
7. Sơ đồ hạch toán kế toán tiền mặt tại quỹ
8. Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT • Phân hệ kế toán tiền mặt trên phần mềm • Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên phần mềm • Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền mặt
9. Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT • Các chứng từ đầu vào liên quan • Nhập chứng từ vào PMKT • Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ
10. Phân hệ kế toán tiền mặt tại quỹ trên PMKT
11. Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên phần mềm
12. Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền mặt • Danh mục khách hàng • Danh mục nhà cung cấp • Danh mục nhân viên
13. Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền mặt
14. Danh mục khách hàng • Theo dõi chi tiết hoạt động bán hàng, các khoản phải thu • Thông tin cần cập nhật: – Mã khách hàng – Tên khách hàng – Địa chỉ – Mã số thuế – .
15. Danh mục khách hàng
16. Danh mục nhà cung cấp • Theo dõi chi tiết hoạt động mua hàng, các khoản phải trả • Thông tin cần cập nhật: – Mã nhà cung cấp – Tên nhà cung cấp – Địa chỉ – Mã số thuế –
17. Danh mục nhà cung cấp
18. Danh mục nhân viên • Theo dõi chi tiết hoạt động tạm ứng, thanh toán tạm ứng, • Thông tin cần cập nhật: – Mã nhân viên – Tên nhân viên – Phòng ban – Địa chỉ –
19. Danh mục nhân viên
20. Các chứng từ đầu vào liên quan • Chứng từ gốc liên quan thanh toán: – Hóa đơn bán hàng – Phiếu nhập, • Chứng từ gốc liên quan thu chi tiền mặt: – Phiếu thu – Phiếu chi – Bảng kiểm kê quỹ – Giấy thanh toán tiền tạm ứng –
21. Mẫu phiếu thu
22. Mẫu phiếu chi
23. Nhập chứng từ vào PMKT • Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm • Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT • Ví dụ về giao diện nhập phiếu thu, phiếu chi trên PMKT
24. Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm Chọn phân hệ có liên quan đến nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ Chọn loại chứng từ cập nhật Cập nhật chứng từ
25. Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT Thông tin chung Thông tin chi tiết
26. Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT • Phần thông tin chung: • Tên và thông tin về đối tượng • Diễn giải • Ngày chứng từ • Số chứng từ • Phần thông tin chi tiết • Bút toán định khoản • Hạch toán bút toán thuế và khai báo các thông tin liên quan đến thuế. • .
27. Giao diện nhập phiếu thu
28. Giao diện nhập phiếu chi
29. Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ • Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt. • Khi xem báo cáo chọn các tham số cần thiết. • Ví dụ: Sổ quỹ tiền mặt, sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
30. Sổ quỹ tiền mặt
31. Sổ quỹ tiền mặt
32. Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
33. Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
34. Kế toán tiền gửi ngân hàng • Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền gửi • Sơ đồ hạch toán Kế toán tiền gửi ngân hàng • Thực hành trên PMKT
35. Mô hình hóa hoạt động thu tiền gửi
36. Mô hình hóa hoạt động chi tiền gửi
37. Sơ đồ hạch toán kế toán tiền gửi ngân hàng
38. Thực hành kế toán tiền gửi trên PMKT • Phân hệ kế toán tiền gửi ngân hàng trên phần mềm • Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên phần mềm
39. Thực hành kế toán tiền gửi trên PMKT • Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý tiền gửi ngân hàng • Các chứng từ đầu vào liên quan • Nhập chứng từ vào PMKT • Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng
40. Phân hệ kế toán tiền gửi ngân hàng trên PMKT
41. Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên phần mềm
42. Thiết lập các danh mục sử dụng trong quản lý tiền gửi ngân hàng Danh mục sử dụng
43. Các chứng từ đầu vào liên quan • Giấy báo có • Ủy nhiệm thu • Giấy báo nợ • Ủy nhiệm chi • Bản sao kê của Ngân • Séc chuyển khoản hàng • Séc bảo chi •
44. Các chứng từ đầu vào liên quan
45. Các chứng từ đầu vào liên quan
46. Nhập chứng từ vào PMKT • Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm •Ví dụ về giao diện nhập giấy báo có, giấy báo nợ
47. Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ trong phần mềm Chọn phân hệ có liên quan đến nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng Chọn loại chứng từ cập nhật Cập nhật chứng từ
48. Giao diện nhập giấy báo Có
49. Giao diện nhập giấy báo Nợ
50. Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng • Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền gửi. • Ví dụ: Sổ tiền gửi ngân hàng
51. Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng
52. Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng
53. Tài liệu tham khảo • Quyết định 15/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ kế toán doanh nghiệp • Quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa.
54. Địa chỉ download tài liệu • Giáo trình KẾ TOÁN MÁY: anMay/DN/GiaoTrinh/giao_trinh_ke_toan_may.pdf • Slide bài giảng 3 – Kế toán vốn bằng tiền: anMay/DN/Slide/bai3_ke_toan_von_bang_tien.ppt
55. Địa chỉ download tài liệu • Phim hướng dẫn thực hành: ToanMay/DN/Phim/khai_bao_danh_muc_va_so_du_ ban_dau.wmv anMay/DN/Phim/ke_toan_von_bang_tien.wmv