›
›

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 6: Nghiệp vụ cho thuê tài chính - Cao Ngọc Thủy

ppt 29 trang phuongnguyen 1270
Download
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 6: Nghiệp vụ cho thuê tài chính - Cao Ngọc Thủy", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pptbai_giang_nghiep_vu_ngan_hang_thuong_mai_chuong_6_nghiep_vu.ppt

Nội dung text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 6: Nghiệp vụ cho thuê tài chính - Cao Ngọc Thủy

  1. TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM KHOA NGÂN HÀNG Chương 6 NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH GV: Cao Ngọc Thủy Bộ môn KinhLOGOdoanh tiền tệ
  2. NỘI DUNG I Những vấn đề cơ bản về cho thuê tài chính II Các phương thức cho thuê tài chính III Quy trình cho thuê tài chính IV Phương pháp tính tiền thuê
  3. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Khái niệm Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê trong một khoảng thời gian xác định. Trong thời gian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền cho bên cho thuê. Khi kết thúc thời hạn cho thuê, bên thuê được quyền mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản hoặc hoàn trả lại tài sản cho bên cho thuê.
  4. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2. Đặc điểm Cấp tín dụng trung dài hạn Cấp tín dụng bằng tài sản Không cần tài sản đảm bảo Không cần vốn đối ứng Tín dụng sản xuất Hợp đồng không huỷ ngang Chủ thể tham gia
  5. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3. Điều kiện Năng lực pháp lý Phương án kinh doanh Khả năng tài chính
  6. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Do bên thuê lựa chọn Tài sản mới hoặc đã qua sử dụng 4. Tài sản Tài sản trong nước hoặc nhập khẩu cho thuê Đăng ký giao dịch bảo đảm Quy định về tài sản cho thuê tại VN
  7. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Đối với bên cho thuê Đối với nền kinh tế 4. Vai trò Đối với bên thuê
  8. II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1 2 3 Cho thuê Mua và Cho thuê tài chính cho thuê tài chính thông lại giáp lưng thường
  9. II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Cho thuê tài chính thông thường: BÊN CUNG CẤP (5) (4) (3) (1) (6) BÊN THUÊ BÊN CHO THUÊ (2)
  10. II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2. Mua và cho thuê lại: (2) (1) (3) BÊN CHO THUÊ BÊN THUÊ (5) (4)
  11. II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3. Cho thuê tài chính giáp lưng: (6) BÊN CHO THUÊ BÊN CUNG CẤP (4) (8) (3a) (5) (1) (7) BÊN THUÊ (3b) BÊN THUÊ Thứ nhất (2) Thứ hai
  12. III. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1 Tiếp xúc khách hàng và nhận hồ sơ 2 Thẩm định hồ sơ 3 Ra quyết định cho thuê tài chính 4 Ký kết hợp đồng
  13. III. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH 5 Đăng ký quyền sở hữu tài sản thuê và giao dịch bảo đảm 6 Kiểm tra, thu nợ 7 Thanh lý hợp đồng, xử lý tài sản thuê
  14. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ 1 Số tiền cho thuê 2 Thời hạn cho thuê 3 Kỳ hạn thanh toán tiền thuê 4 Lãi suất cho thuê
  15. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ 5. Thu nợ a. Thu lãi: b. Thu gốc: - Lãi trong thời - Tổng nợ gốc gian hình thành - Phương thức tài sản cho thuê thu nợ - Lãi trong thời - Thời điểm thu hạn cho thuê nợ - Số tiền cho thuê còn lại
  16. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ c. Lập bảng kế hoạch thu nợ: Số tiền phải thu Kỳ Ngày DNĐK DNCK Nợ gốc (Pi) Lãi (Ii) Tổng (ai) 1 2 3 n
  17. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ Cuối kỳ: Đầu kỳ: -Phương thức kỳ -Phương thức kỳ khoản giảm dần khoản giảm dần -Phương thức kỳ -Phương thức kỳ khoản cố định khoản cố định
  18. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ cuối kỳ Phương thức kỳ khoản giảm dần ▪ Trường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0) - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: P P = 0 i n - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: P0 Ii = P0 − (i −1)* * Ni *ri n - Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i: ai = Pi + Ii
  19. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ cuối kỳ Phương thức kỳ khoản giảm dần ▪ Trường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0) - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: P − S P = 0 i n - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: P0 − S Ii = P0 − (i −1)* * Ni *ri n - Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i: ai = Pi + Ii
  20. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ cuối kỳ Phương thức kỳ khoản cố định ▪ Trường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0) - Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn: P *r *(1+ r)n a = 0 (1+ r)n −1 - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: Ii = Di * Ni *ri - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: Pi = a − Ii
  21. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ cuối kỳ Phương thức kỳ khoản cố định ▪ Trường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0) - Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn: P *r *(1+ r)n − S *r a = 0 (1+ r)n −1 - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: Ii = Di * Ni *ri - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: Pi = a − Ii
  22. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ đầu kỳ Phương thức kỳ khoản giảm dần ▪ Trường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0) - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: P P = 0 i n - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: P0 Ii = P0 − (i −1)* * Ni *ri n - Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i: ai = Pi + Ii
  23. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ đầu kỳ Phương thức kỳ khoản giảm dần ▪ Trường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0) - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: P − S P = 0 i n - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: P0 − S Ii = P0 − (i −1)* * Ni *ri n - Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i: ai = Pi + Ii
  24. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ đầu kỳ Phương thức kỳ khoản cố định ▪ Trường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0) - Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn: 1 P *r *(1+ r)n a = * 0 1+ r (1+ r)n −1 - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: Ii = Di * Ni *ri - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: Pi = a − Ii
  25. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Thu nợ đầu kỳ: Phương thức kỳ khoản cố định ▪ Trường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0) - Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn: 1 P *r *(1+ r)n − S *r *(1+ r) a = * 0 1+ r (1+ r)n −1 - Tiền lãi kỳ hạn thứ i: Ii = Di * Ni *ri - Nợ gốc kỳ hạn thứ i: Pi = a − Ii
  26. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Ví dụ: Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho khách hàng thuê một tài sản phục vụ sản xuất với những thông tin chi tiết sau đây: Ngày Diễn giải Số tiền 12/03/2010 Thanh toán tiền mua tài sản 4.000.000.000 22/03/2010 Thanh toán chi phí vận 50.000.000 chuyển, lắp đặt 16/04/2011 Thanh toán các chi phí khác 30.000.000
  27. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ - Ngày 20/04/2010, bên cho thuê nghiệm thu và bàn giao tài sản cho bên thuê đưa vào sử dụng. - Tiền lãi trong giai đoạn hình thành tài sản cho thuê được thu 1 lần vào ngày 21/04/2010 - Lãi suất cho thuê: 18%/năm, cơ sở tính lãi: 360 ngày - Thời hạn cho thuê: 5 năm - Thu nợ theo định kỳ 6 tháng/lần - Số tiền cho thuê được thu hồi hết khi kết thúc thời hạn cho thuê
  28. IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ Yêu cầu: 1. Xác định số tiền cho thuê của tài sản trên. 2. Xác định tiền lãi trong thời gian hình thành tài sản cho thuê. 3. Lập bảng kế hoạch thu nợ theo từng trường hợp: - Thu nợ cuối kỳ với phương thức kỳ khoản giảm dần - Thu nợ cuối kỳ với phương thức kỳ khoản cố định - Thu nợ đầu kỳ với phương thức kỳ khoản giảm dần - Thu nợ đầu kỳ với phương thức kỳ khoản cố định
  29. GV: Cao Ngọc Thủy Bộ môn KinhLOGOdoanh tiền tệ