Bài giảng Ngân hàng trung ương - Chương 9: Thanh tra giám sát và kiểm soát nội bộ NHTW

Nội dung text: Bài giảng Ngân hàng trung ương - Chương 9: Thanh tra giám sát và kiểm soát nội bộ NHTW

1. Chương 9. THANH TRA GIÁM SÁT VÀ Ki ỂM SOÁT NỘI BỘ NHTW LOG O 1
2. Mục đớch LOGO Giỳp ng ười học nắm được: - Khỏi ni ệm, mục đớch, đố i t ượng thanh tra, giỏm sỏt và ki ểm soỏt nội bộ NHTW - Mụ hỡnh t ổ chức chung và Vi ệt Nam - Nội dung, phương phỏp thanh tra, giỏm sỏt, ki ểm soỏt nội bộ NHTW - Xử lý vi phạm 2
3. LOGO I. THANH TRA GIÁM SÁT C ỦA NHTW 1. Nh ững vấn đề cơ bản về thanh tra, giỏm sỏt NHTW. 1.1. Khỏi ni ệm: 1.2. Mục đớch: ° Đả m bảo sự phỏt tri ển ổn đị nh của hệ th ống NH ° Bảo vệ cụng chỳng đầ u tư ° Vi ệt Nam: Theo lu ật NHNN 2010, Điều 50 3
4. 1.3. Đối t ượng LOGO * Thanh tra - Cỏc n ướ c th ế gi ới: - Vi ệt Nam: + Thanh tra: Điều 52 lu ật NHNN 2010 + Giỏm sỏt: Điều 56 lu ật NHNN
5. LOGO 1.4. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của thanh tra ngân hàng + Chức năng + Nhiệm vụ của thanh tra ngân hàng + Quyền hạn của thanh tra ngân hàng
6. LOGO 2. Tổ chức c ủa hoạt động TT,GS 2.1. Quy đị nh chung t ổ chức ban hành chuẩn mực quốc t ế: -Uỷ ban Basel v ề giỏm sỏt ho ạt độ ng NH - Hội đồ ng chu ẩn mực k ế toỏn qu ốc t ế - Tổ ch ức qu ốc t ế c ủa cỏc u ỷ ban ch ứng khoỏn - Qu ỹ ti ền t ệ qu ốc t ế, NH th ế gi ới
7. 2.2. Những chuẩn mực cơ bản cho hoạt động LOGO thanh tra ngân hàng có hiệu quả - Các điều kiện tiền đề cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả - Cấp phép và cơ cấu - Những quy định và yêu cầu cẩn trọng - Các phơng thức thanh tra ngân hàng hiện đại - Yêu cầu về thông tin - Thẩm quyền chính thức của các thanh tra viên - Hoạt động ngân hàng quốc tế
8. LOGO 2.3. Hi ệp ước vốn Basel * Basel I * Basel II - Tr ụ cột 1 - Tr ụ cột 2 - Tr ụ cột 3 * Basel III
9. 3. Mụ hỡnh t ổ chức LOGO Mô hình chung + Thanh tra ngân hàng nằm ngoài NHTW + Thanh tra, giám sát trực thuộc NHTW 9
10. LOGO 3. Mễ HèNH H Ệ TH ỐNG T Ổ CH ỨC THANH TRA GIÁM SÁT  Mụ hỡnh ở Vi ệt Nam - Tr ướ c năm 1988 -Từ 1988 – 1990 - Từ 1990 đế n hết tháng 7 năm 2009 : Thanh tra NHNN thu ộc b ộ mỏy NHNN bao g ồm: Thanh tra Ngõn hàng Trung ươ ng và Thanh tra chi nhỏnh NHNN t ỉnh , TP tr ực thu ộc Trung ươ ng -Từ 1/8/ 2009 đế n 31/7/2014: theo QĐ Số: 83/2009/QĐ-TTg ngày 27 thỏng 05 năm 2009. - Từ 1/8/ 2014 đế n nay: Ngh ị đị nh Số: 26/2014/N Đ-CP ngày 07 thỏng 04 năm 2014 và QĐ số: 35/2014/QĐ-TTg ngày 12 thỏng 06 năm 2014 cú hi ệu lực từ 1/8/2014.
11. 4. Nội dung và cỏc ph ươ ng phỏp thanh tra, giỏm sỏt LOGO 4.1. Giỏm sỏt từ xa a. Khỏi ni ệm: b. Nội dung: b1. Giỏm sỏt an toàn hệ thống (vĩ mụ) b2. Giỏm sỏt an toàn vi mụ. - Thứ nhất: Giỏm sỏt tr ước ho ạt độ ng - Thứ 2: Giỏm sỏt trong quỏ trỡnh ho ạt độ ng 11
12. LOGO - Th ứ 2: Giỏm sỏt trong quỏ trỡnh ho ạt độ ng *Giỏm sỏt an toàn * Đỏnh giỏ th ực tr ạng ho ạt độ ng (Sử dụng CAMELS) Mức độ an toàn v ốn (C- Capital Adequacy Ch ất l ượ ng TS Cú (A- Asset Quality) Hệ Kh ả n ăng qu ản tr ị (M- Management) thống CAMELS Thu nh ập (E- Earnings) Kh ả n ăng thanh toỏn (L- Liquidity ) Sự nh ạy c ảm c ủa NH v ới nh ững r ủi ro th ị tr ườ ng (S- Bank’s Sensitivity to market risk) 12
13. LOGO Liên hệ thực tế Việt Nam + Thụng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 thỏng 01 năm 2013 Quy đị nh về phõn lo ại tài sản cú, mức trớch, ph ươ ng phỏp trớch lập dự phũng rủi ro và vi ệc sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro trong ho ạt độ ng của tổ ch ức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nướ c ngoài. + Thụng tư 09/2014/TT-NHNN Về vi ệc s ửa đổ i, b ổ sung một s ố điều c ủa thụng t ư s ố 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 c ủa th ống đố c ngõn hàng nhà n ướ c. + Thụng tư 36/2014/TT-NHNN quy đị nh gi ới hạn, tỷ lệ bảo đả m an toàn trong ho ạt độ ng của tổ ch ức tớn dụng, chi nhỏnh ngõn hàng nướ c ngoài do Th ống đố c Ngõn hàng Nhà nướ c Vi ệt Nam ban hành ngày 20/11/2014, cú hi ệu lực 1/2/2015. Th ứ 3: Giỏm sỏt sau quỏ trỡnh ho ạt độ ng
14. LOGO C. Quy trình giám sát từ xa d. Ưu, nhược điểm giỏm sỏt từ xa
15. 4.2. Thanh tra t ại chỗ LOGO a. Khỏi ni ệm b. Nội dung chủ yếu của thanh tra tại chỗ c. Hỡnh thức thanh tra tại chỗ d. Quy trỡnh thanh tra tại chỗ Bước 1: Chuẩn bị thanh tra Bước 2: Thực hi ện thanh tra Bước 3: Kết thỳc bị thanh tra e. Ưu, nhược điểm của thanh tra tại chỗ 15
16. LOGO 5. Xử lý đố i t ượ ng thanh tra, giỏm sỏt  Điều 59 luật NHNN 2010 - Tựy theo tớnh ch ất, mức độ r ủi ro để x ử lý k ỷ lu ật, x ử lý vi ph ạm hành chớnh ho ặc truy c ứu trỏch nhi ệm hỡnh s ự. - Tựy theo tớnh ch ất, mức độ r ủi ro NHNN cũn ỏp d ụng cỏc bi ện phỏp x ử lý theo quy đị nh. 16
17. LOGO II. Ki ểm soỏt nội bộ NHTW 1. Khỏi ni ệm 2. Mục đớch ki ểm soỏt nội bộ 3. Mụ hỡnh tổ chức ki ểm soỏt nội bộ 4. Phõn lo ại ki ểm soỏt nội bộ 5. Nội dung và ph ươ ng phỏp ki ểm soỏt nội bộ NHTW - Ki ểm soỏt ho ạt độ ng kế toỏn - Ki ểm soỏt ho ạt độ ng kho qu ỹ - Ki ểm tra vi ệc chi tiờu tài chớnh và mua sắm TS của NHTW - Ki ểm soỏt quỏ trỡnh th ực hi ện cỏc ch ức năng của cỏc đơ n vị 6. Xử lý vi ph ạm