Bài giảng môn Thanh toán quốc tế - Chương 7: Các phương thức thanh toán khác

Nội dung text: Bài giảng môn Thanh toán quốc tế - Chương 7: Các phương thức thanh toán khác

1. Chương 7. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN KHÁC
2. I. Phương thức ứng trước (Advanced Payment) Khái niệm: Ngườimuachấpnhận giá hàng của người bán cùng với đơn đặt hàng chắcchắn (không huỷ ngang) nghĩa là việc than h tátoánxảyratrước khi hàng hoá đượcngười bán gửi đi.
3. ADVANCED PAYMENT Thời điểmtrả tiềntrước (các mốcthời gg)ian): a/ Ngay sau khi ký kếtHĐ hay đơn đặt hàng. b/ Sau một thời gian nhất định kể từ khi hợp đồng có hiệulực. c/ Trả trước khi giao hàng một thời gian nhất định. Î Việctrả tiềnluônxảyratrước khi hàng hóa được chuyển giao. (Lưuýthuậtngữ: Chuyển giao – Incoterms)
4. ADVANCED PAYMENT Mục đích c ủavia việcTTtrc TT trước: a/ Nhà NK cấp tín dụng cho nhà XK: Điều kiện: - Tin cậy, làm ăn lâu dài. - Đơn đặt hàng lớn. -Người bán thiếu vốn. - Vì đây là tiền ứng trước nên phải tính lãi suất, và được ẩn vào giá hàng (giảm giá).
5. ADVANCED PAYMENT Bài tập 1: Một HĐ có trị giá 100.000 USD. Hai bên mua bán thoả thuận thanh toán 100% trị giá HĐ 6 tháng trước khi giao hàng, mức lãi suấtápdụng là 15%/năm. a/ Hỏisố tiềntrả trước là bao nhiêu? b/ Tính tỷ lệ giảm giá là bao nhiêu %?
6. ADVANCED PAYMENT Trả lời: Gọi: Trị giá hợp đồng là V; Số tiềntrả trướclàA Thời gian ứng trước là t (năm); Mức lãi suất là r (%năm) 1/ Ta có: V = A (1+r.t) ; V 100.000 A = = = 93.023(USD) 1 1+ r.t 1+ 0,15. 2 2/ Tỷ lệ giảm được tính theo công thức: V − A A 1 r.t d = =1− =1− = .100% V V 1+ r.t 1+ r.t
7. ADVANCED PAYMENT Trường hợphaibênthỏathuận tính lãi suất kép theo tháng: r 1/ Ta có: V = A(1+ )n.t n Trong đónlàsố lần tính lãi trong mộtnăm V 100.000 A = = 12.1/2 = 92.817(USD) r n x t ⎡0,15 ⎤ [1+ ) 1+ n ⎣⎢ 12 ⎦⎥
8. ADVANCED PAYMENT Trường hợp hihai bên thỏa thuận tính lãi suất kép theo tháng 2/ Tỷ lệ giảm được tính theo công thức: V - A A 1 d = = 1− = 1− n x t V V ⎛ r ⎞ ⎜1+ ⎟ ⎝ n⎠ 1 d = 1− 1 x100% = 7,18% 12 x ⎛ 0,15 ⎞ 2 ⎜1+ ⎟ ⎝ 12 ⎠
9. ADVANCED PAYMENT Bài tập 2: Một HĐ có giá trị 100.000 USD. Hai bên mua bán thoả thuận TT 50% giá trị HĐ 6 tháng trước khi giao hàng, mức lãi suất áp dụng là 15%/năm. a/ Hỏi số tiền còn lại phải trả là bao nhiêu? b/ Hỏi tỷ lệ giảm giá là bao nhiêu %?
10. ADVANCED PAYMENT b/ Tiền đặt cọc đảm bảo thực hiện HĐ: Lý do: - Chưa có quan hệ từ trước. -Từng thanh toán dây dưa. - Hàng hóa đặc chủng. Î Đặc điểm: Không tín h lãi suất(khôt (không g iảm giá).
11. ADVANCED PAYMENT ¦u ®iÓm ®èi víi c¸c bªn: §èi víi nhµ nhËp khÈu: ƒ Do thanh to¸n tr−íc nªn ®−îc gi¶m gi¸ ƒ Tr¸nh ®−îcrñirotû gi¸ §èi víi nhµ xuÊt khÈu: ƒ Tr¸nh ®−îc rñi ro vỡ nî ƒ TiÕt kiÖmchi phÝ qu¶n lý vµ kiÓmso¸t tÝn ddông ƒ Cã thÓ chuyÓn nhanh chãng sang néi tệ ®Ó ®Çut− vµ tr¸nh ®−îcrñirotû gi¸.
12. ADVANCED PAYMENT Rñi ro ®èi víi c¸c bªn: §èi víi nhμ nhËp khÈu: ƒ Mét sè quèc gia cÊm kh«ng cho thanh to¸n tr−íc ƒ Nhµ XK kh«ng giao hµng ƒ Hµng ho¸ kh«ng ®−îc b¶o hiÓm ƒ ChÞu ¸p lùc vÒ tµi chÝnh §èi víi nhμ xuÊt khÈkhÈu: ƒ Sau khi ®Æt hµng, ng−êi NK kh«ng chÞu thanh to¸n tr¶ tr−íc ƒ Tr−êng hîp ng−êi mua ph¸t hµnh sÐc khèng
13. II. Ph−¬ng thøc më tμi kho¶n, ghi sæ (Open account) Kh¸i niÖm: Ng−êi b¸n më mét tµi kho¶n ghi nî bªn mua tõ viÖc cung cÊp hµng ho¸ ®Õn cung øng dÞch vô. Theo ®Þnh kú (quý, n¨m) ng−êi mua sÏ dïng nghiệpvụ chuyÓn tiÒn tr¶ tiÒn cho ng−êi b¸n. - Thùc chÊt lµ h×nh thøc tÝn dông th−¬ng mại mµ ng−êi b¸n cÊp cho ng−êi mua.
14. §Æ®iÓÆc ®iÓm: ƒ Tù c¸c c«ng ty ®øng ra më tµi kho¶n vµ liªn hÖ víi nhau, kh«ng cÇn th«ng qua ng©n hµng ƒ ChØ cã hai bªn tham gia lµ ng−êi XK vµ ng−êi NK ƒ ChØ më tµi kho¶n ®¬n biªn ƒ Hai bªn thùcsù tin t−ëng lÉn nhau ƒ Sử dụng trong TT néi®ÞahoÆc hµng ®æi hµng ƒ Gi¸ hµng th−êng cao
15. ¦u ®iÓm ®èi víi c¸c bªn a. §èi víi nhµ nhËp khÈu: ƒ Ch−a ph¶i TT khi nhËn hµng. ƒ Gi¶m ®−îc¸plùctµichÝnh ƒ Cã lîikhingoạitÖ gg¶i¶m gg¸i¸ b. §èi víi nhµ xuÊt khÈu: ƒ §¬n gi¶i¶n, chi phÝ thÊp ƒ Cã thÓ gi¸m gi¸ t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh. ƒ Gi¶m ®−îc chi phÝ giao dÞch ng©n hµng.
16. Rñi ro ®èi víi c¸c bªn a. §èi víi nhµ nhËp khÈu: - Ho¸ ®¬n thanh toán b»ng ngo¹i tÖ, sÏ gÆp rñi ro vÒ tû gi¸. - Nhµ xuÊt khÈu vi ph¹m nghÜa vô giao hµng b. §èi víi nhµ xuÊt khÈu: - Nhµ nhËp khÈu kh«ng thanh to¸n -GÆprñirotûgi¸. - ChÞu c¸c chi phÝ liªn quan ®Õn kiÓm so¸t tÝn dông vµ thu tiÒn
17. Nh÷ng ®iÓÇÓm cÇn tho ¶ thuËn ƒ Thống nhất đồng tiền ghi nợ ƒ Căn cứ nhận nợ ƒ Giá trị hoá đơn giao hàng ƒ Phương thức chuyểnnti tiền (M/T or T/T) ƒ Định kỳ thanh toán ƒ Vấn đề chậm thanh toán? ƒ Sự khác biệttv về ghi nợ củanga người bán và nhậnnn nợ của người mua
18. Tr×nh tù thùc hiÖn 1. Giao hµng vµ göi chøng 3 NHNK NHXK tõhµõ hµng hãa. 2. Ghi vµ b¸o nî trùc tiÕp. 3 3 3. Tr¶ tiÒn khi ®Õn h¹n thanh to¸n. 2 XK NK 1
19. III. NghiÖp vô chuyÓn tiÒn (Remittance) 1. Kh¸i niÖm: Ngườitrả tiền yªu cÇung©n hµng ®¹idiÖn chuyÓn mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng−êi khác (ngườithụ hưởng) theo một địachỉ nhất định và trong mộtthờigiannhất định.
20. 2. Hình thức: ™ Chuyểntiềnbằng thư (Mail Transfer-M/T) ™ Chuyểntiềnbằng điện (Telegraphic Transfer – T/T)
21. 3. C¸c bªn tham gia: ™Ng−êi chuyểntiền(ngườitrả tiền)-Remitter ™Ng−êi thụ hưởng (Beneficiary) ™Ng©n hµng chuyÓn tiÒn (Remtting Bank) ™Ng©n hµng tr¶ tiÒn (Paying Bank)
22. Quy trình chuy ểntin tiền Ngân hàng (4) Ngân hàng trả tiền chuyển tiền (Paying Bank) (Remitting Bank) (()5) (()3) (()2) Người Người hưởng lợi (1) chuyển tiền (Beneficiary) (Remitter)
23. 4. Tr×nh tù 1. Giao hàng và gửi chứng từ 2. ViÕt th− yªu cÇu chuyÓn tiÒn gửi đến ngân hàng phục vụ người NK 3. NH trích tài khoản và báo nợ nhà NK 4. NH ChuyÓn tiÒn ra n−íc ngoµi (M/T or T/T) 5. Tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi (ghi có vào tài khoảncn của người thụ hưởng)
24. 5. Các hình thứcralc ra lệnh chuyểntin tiền Lệnh chuyển tiền bằng chứng từ điện tử: ™ Chuyển qua hệ thống Swift hay Telex ™ Chuyểntiền qua hệ thống E-Bank ™ Quy định chữ ký điệntử,kýhiệu, mã khóa. ™ Quy định về mẫu lệnh chuyển tiền.
25. Néi dung c ña y ªu c Çu c huy Ón tiÒn: ƒ Tªn vµ ®Þa chØ cña ng−êi xin chuyÓn tiÒn ƒ Sè tµi kho¶n, ng©n hµng më tµi kho¶n ƒ Sè tiÒn xin chuyÓn ƒ Tªnvµ ®®¹i¹ chØ ng−êih−ëëgng lîi-Sè tµikho¶n- Ng©n hµng chi nh¸nh ƒ Lý do chuyÓn tiÒn ƒ KÌm theo c¸c chøng tõ cã liªn quan
26. ™Lệnh chuyểntiềnbằng chứng từ giấy (vănbản): - Theo mẫucủa ngân hàng - Quy định cáhách ghi
27. 6. C¸c ®iÒu kiÖn chuyÓn tiÒn ra n−íc ngoµi ƒ Ngµy giao dÞch ƒ Ngµy gi¸ trÞ ƒ Tû gi¸ ¸p dông ƒ PhÝ chuyÓn tiÒn ƒ Tr¸ch nhiÖm cña kh¸ch hµng ƒ Tr¸ch nhiÖm cña NH.
28. 7. Nội dunggg nghiÖp vô chuyÓn tiÒn (Remittance) 7.1. Chuyểntiền bằng thư (Ma il TfTransfer-M/T) ƒ Chuyểntiềnbằng việc phát hành Séc. ƒ HP Ngân hàng thựcchấtlàmộttờ Séc do NH ký phát cho NH Khác. ƒ Bấtlợi khi thanh toán bằng Séc NH + Về phía Người thụ hưởng +Về phía Ngườinhậpkhẩu
29. 7.2. Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer -T/T) ™Lệnh chuyểntiềnbằng điện đượcthực hiện thông qua hệ thống Swift hay Telex ™Chi phí củabức điệnchuyểntiềncao
30. Các bút toán chuyển tiền ™ Chuyểntiềnbằng VND ™ Chuyển tiền bằng ngoại tệ
31. 8. Khi nµo chuyÓn tiÒn Trong lĩnh vực phi thương mại: - Chuyển tiền khi đã thực hiện hoặc trước khi thực hiện cung ứng dịch vụ Trong lĩnh vực thương mại: ƒ Ngườimuachỉ trả tiền cho người bán khi nhận được tin hàng đã sẵn sàng bốc lên tàu để chuyển đi ƒ Khi người bán đã hoàn thành nghĩavụ giao hàng têtrênphương tiệnvận tải ƒ Khi người mua nhận đượcchứng từ hàng hoá ƒ Sau khi nhận được hàng hoá ƒ Trả tiền theo từng phần của hợp đồng.
32. 9. Tr−êh¸dêng hîp ¸p dông Bªn b¸n vµ mua hoµn toµn tin cËy lÉn nhau. Ng−êi mua tin vµo viÖc giao hµng cña ng−êi b¸n, ng−êi b¸n tin vµo viÖc tr¶ tiÒn cña ng−êi mua. ƒ Khi nghiệpvụ nµy trë thµnh mét bé phËn cÊu thµnh cñac¸cph−¬ng thøckh¸c (/(D/P, D/A, L/C). ƒ ChØ nªn ¸p dông trong nh÷ng tr−êng hîp giao dÞch phi th−¬ng m¹i
33. PhÝ chuyÓn tiÒn ™NÕu ¸p dông ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn nh− lµ métph−¬ng thøc ®éclËpth× ai chuyÓn tiÒn ng−êi ®ã ph¶i tr¶ phÝ. ™NÕu lµ mét ph−¬ng thøc hç trî cho ph−¬ng thøc kh¸c th× 2 bªn cïng tho¶ thuËn.