Bài giảng Kế toán mua hàng và bán hàng

Nội dung text: Bài giảng Kế toán mua hàng và bán hàng

1. NỘI DUNG 2
2. KẾ TOÁN MUA HÀNG 3
3. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG 4
4. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN MUA HÀNG 5
5. 1.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 6
6. MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO HĐ bán hàng do NCC lập 7
7. MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO Bảng kê mua hàng 8
8. 1.2. Thực hành trên PMKT 2. Chọn loại 3. Nhập 1. Chọn đến chứng từ cần chứng từ trên phân hệ: nhập: Mua hàng màn hình kèm hóa đơn, “MUA mua hàng nhập liệu HÀNG” không kèm hóa dành cho đơn, chứng từ đó Xem trên phần mềm 9
9. Bước 1: chọn phân hệ MUA HÀNG 10
10. Quản lý quy trình mua hàng trên PMKT ➢Lập đơn mua hàng ➢Lập Hóa đơn mua hàng ✓Mua hàng kèm hóa đơn ✓Mua hàng không kèm hóa đơn ✓Mua hàng không qua kho ➢Mua dịch vụ ➢Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giá ➢Lập chứng từ thanh toán công nợ phải trả ➢Đối trừ chứng từ công nợ 11 Thực hành trên phần mềm Misa
11. LẬP ĐƠN MUA HÀNG 12
12. LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG (Mua hàng về nhập kho) 13
13. LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG (Mua hàng không qua nhập kho) Phân bổ CP 14
14. LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG (Hàng hóa có phát sinh chi phí mua hàng) 15
15. VD: Pbổ CP vận chuyển mua hàng B1: Chọn “Phân bổ CP” trong phần “MUA HÀNG” → nhập “ Tổng CP mua hàng” chưa có VAT. TH1: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn cũ “Chọn chứng từ CP” → “ Lấy dữ liệu” chọn đúng hóa đơn được pbổ → “ Đồng ý” TH2: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn mua hàng đó luôn thì PMKT tự động nhập dữ liệu B2: → Chọn “Pbổ theo số lượng hay theo gtrị” → ấn nút “ Phân bổ” → “Đồng ý” → Phần mềm tự động đưa ra một “hóa đơn mua dịch vụ” → Khai báo như 1 hóa đơn bình thường 16
16. LẬP CHỨNG TỪ HÀNG MUA TRẢ LẠI, GIẢM GIÁ HÀNG MUA 17
17. LẬP CHỨNG TỪ THANH TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ 18
18. ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ 19
19. 1.3. Xem và in các báo cáo có liên quan • Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo mua hàng và công nợ phải trả: ✓ Bảng kê mua hàng ✓ Nhật ký mua hàng ✓ Tổng hợp công nợ phải trả • Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: ✓ Khoảng thời gian ✓ Đối tượng ✓ Tài khoản công nợ ✓ Cụ thể trên phần mềm 20
20. Tổng hợp công nợ phải trả 21
21. Sổ chi tiết mua hàng 22
22. 2. KẾ TOÁN BÁN HÀNG 23
23. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG 24
24. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN BÁN HÀNG 25
25. 2.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 26
26. MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO Hóa đơn GTGT lập cho người mua 27
27. MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO Mẫu Phiếu giao hàng 28
28. 2.2. Các bước nhập chứng từ vào PMKT 1. Chọn đến phân : “BÁN HÀNG” 2. Chọn loại chứng từ cần nhập 3. Nhập chứng từ trên màn hình nhập liệu dành cho Xem trên chứng từ đó phần mềm 29
29. Bước 1: chọn phân hệ BÁN HÀNG 30
30. Quản lý quy trình bán hàng trên PMKT ➢Lập Báo giá ➢Lập Đơn đặt hàng ➢Lập Hóa đơn bán hàng ✓Bán hàng chưa thu tiền ✓Bán hàng thu tiền ngay ➢Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giá ➢Đối trừ chứng từ công nợ ➢Tính lãi nợ, thông báo công nợ Thực hành trên phần mềm Misa 31
31. LẬP BÁO GIÁ 32
32. LẬP ĐƠN ĐẶT HÀNG 33
33. BÁN HÀNG CHƯA THU TIỀN 34
34. THU TIỀN KHÁCH HÀNG 35
35. LẬP HÓA ĐƠN BÁN HÀNG (Bán hàng thu tiền ngay) 36
36. LẬP CHỨNG TỪ HÀNG TRẢ LẠI, GIẢM GIÁ 37
37. ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ 38
38. 2.3.Xem và in các báo cáo có liên quan • Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo bán hàng và công nợ phải thu: ✓ Nhật ký bán hàng ✓ Sổ chi tiết bán hàng ✓ Tổng hợp công nợ phải thu • Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: ✓ Khoảng thời gian ✓ Đối tượng ✓ Tài khoản công nợ ✓ Thực hành trên phần mềm Misa 39
39. Sổ chi tiết bán hàng 40
40. Tổng hợp công nợ phải thu 41